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企业应付职工薪酬的会计核算
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ baby's breath 发表的提问：
组织员工旅游通过应付职工薪酬-福利费核算，但是要并入工资计算个税，那这样的话个税申报中的工资与应付职工薪酬-工资不一致了，是吗？
你好 只要有合适的理由，不一致，并不是问题！
271楼
2023-03-13 10:02:58
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 开森先生 发表的提问：
老师，社保，工会经费，职工教育经费不通过应付职工薪酬核算，有啥问题没？
最好通过应付职工薪酬 一是规范 而是好查账 账目清楚
272楼
2023-03-14 09:36:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 金晓燕 发表的提问：
筹建期间企业计提应付职工薪酬归集到长期待摊费用里，所得税汇算清缴是应付职工薪酬调整表需要填写吗？
你好，不需要填写的。
273楼
2023-03-14 09:46:13
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金晓燕：回复郭老师 那应付职工薪酬贷方和甲方的发生额不一样，是不是也不需要填写调整表 ？如果不填写，是不是在长期待摊费用里调整账载金额和税收金额
2023-03-14 10:13:54
郭老师：回复金晓燕你好，具体的是什么原因不一致。
2023-03-14 10:34:31
金晓燕：回复郭老师 计提的提多了，实际发放少了
2023-03-14 10:44:48
郭老师：回复金晓燕那你需要把这个长期待摊费用，次年的时候红冲。
2023-03-14 11:06:57
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 水水 发表的提问：
老师您好，期末影响应付职工薪酬的项目有哪些，我的理解是会计分录里有应付职工薪酬就算影响吗
您好，我认为这个题问您的是应付职工薪酬的余额
274楼
2023-03-14 09:56:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 危机的季节 发表的提问：
给工程建造师交的社保这样做行吗？ 单位部分计提时:借工程施工-合同成本 贷应付职工薪酬-应付社保保险费 发放时:借应付职工薪酬-应付社保保险费 贷:银行存款 个人部分:工程施工－合同成本 应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险 发放时:借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-应付社会保险 贷:银行存款
个人部分:工程施工－合同成本 应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险 发放时:借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-应付社会保险 贷:银行存款 个人的部分不应进入工程施工，是其他应收款，或其他应付款
275楼
2023-03-15 08:59:20
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危机的季节：回复佟老师 直接从工资里扣的，可以这样吗？
2023-03-15 09:11:12
佟老师：回复危机的季节个人 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-15 09:28:08
危机的季节：回复佟老师 工程师的工资本身就是进的工程施工-合同成本
2023-03-15 09:52:06
危机的季节：回复佟老师 能完整的把分录写一遍吗？谢谢
2023-03-15 10:13:55
佟老师：回复危机的季节借：工程施工－合同成本 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-15 10:37:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
应付职工薪酬分录，应先计提，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放时，借：应付职工薪酬 ，贷：银行存款。例如公司三八、端午、国庆节、春节、奖励员工发放现金可以在这个科目核算是吗？
 你好 ；  1.  是的 也是这样的；  只是贷方做库存现金；     
276楼
2023-03-15 09:28:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 2021财务会计师 发表的提问：
业务45的会计凭证正确应该怎么写啊？是借：应付职工薪酬-应付工资 （代扣个人社会保险） 应付职工薪酬-社会保险 借：应付职工薪酬-应付工资（代扣个人住房公积金） 应付职工工资-住房公积金 贷：银行存款。这样对吗？这是实际缴纳的
你好，能把这个业务的具体内容发过来么？
277楼
2023-03-15 09:43:01
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2021财务会计师：回复立红老师 这是袁江泉老师的讲课
2023-03-15 09:56:08
立红老师：回复2021财务会计师你好，这个图片看不清 如果是实际缴纳社保和公积金的分录 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人公积金 借：应付职工薪酬——公司社保 借：应付职工薪酬——公司公积金 贷：银行存款
2023-03-15 10:13:48
2021财务会计师：回复立红老师 袁江泉老师说根据会计准则，新规定，应该把个人承担的社保，和住房公积金，记入应付职工薪酬-应付工资科目核算啊
2023-03-15 10:28:55
立红老师：回复2021财务会计师你好，个人负担的部分是计入其他应收或其他应付中，企业负担的是计入应付职工薪酬中，实务工作一直是这样做的，
2023-03-15 10:46:45
2021财务会计师：回复立红老师 好吧。就这样吧。谢谢老师
2023-03-15 11:08:06
立红老师：回复2021财务会计师不客气的，祝您学习愉快
2023-03-15 11:29:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ YoYo 发表的提问：
建安企业应付职工薪酬应包含哪些？
您好！新会计准则下，应付职工薪酬包括： （一）职工工资、奖金、津贴和补贴。 （二）职工福利费。 （三）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，其中，养老保险费，包括根据国家规定的标准向社会保险经办机构缴纳的基本养老保险费，以及根据企业年金计划向企业年金基金相关管理人缴纳的补充养老保险费。以购买商业保险形式提供给职工的各种保险待遇，也属于职工薪酬。 （四）住房公积金。 （五）工会经费和职工教育经费。 （六）非货币性福利，包括企业以自产产品发放给职工作为福利、将企业拥有的资产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等。 （七）因解除与职工的劳动关系给予的补偿。 （八）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
278楼
2023-03-15 09:56:59
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YoYo：回复宋生老师 这跟人工费怎么区分？
2023-03-15 10:26:52
宋生老师：回复YoYo您好！人工费也是工资的一种。
2023-03-15 10:41:59
YoYo：回复宋生老师 人工费也应计入应付职工薪酬？
2023-03-15 11:02:06
宋生老师：回复YoYo您好！自己公司的人工费计入应付职工薪酬。外部的人的人工跟工资无关，是提供劳务的人要开劳务发票的
2023-03-15 11:18:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ keep？？？ 发表的提问：
高新企业的应付职工薪酬说明怎么写
借研发支出 贷应付职工薪酬。
279楼
2023-03-16 09:15:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 超帅的御姐 发表的提问：
企业薪酬当月发，计提本月职工薪酬，应付职工薪酬的余额表，期初出现余额在借方，这个是什么情况？
你好，可能是多发放了工资或者少计提了工资造成的
280楼
2023-03-16 09:40:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 痴情的柜子 发表的提问：
工资直接从管理费用核算行吗？还是必须计提从应付职工薪酬来核算
你好！是要先计入应付职工薪酬。然后再支付
281楼
2023-03-16 09:46:00
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痴情的柜子：回复宋生老师 那跟计入管理费用有什么不同
2023-03-16 10:00:02
宋生老师：回复痴情的柜子你好!这个只能说是会计制度的要求。 会计制度要求这样做分录。
2023-03-16 10:25:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 卢凤鸣 发表的提问：
老师，你好！我现在的公司一直是找的代帐会计，由于公司规模扩大，现由我来做专职会计。我看一下公司前面的帐，代帐会计还己采用应交税金这个科目，工资是直接计入当期用，没有用“应付职工薪酬”这个科目，我问了代帐会计公司是采用小企业会计制度，请问她用这科目行不，我是续用还是纠正过来呢？
我个人建议你可以按照你的思路进行账务处理 应交税金早就改为应交税费了，工资个人建议还是要计提，然后支付
282楼
2023-03-16 09:53:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 罗mm 发表的提问：
你好，老师，公司是用小企业会计制度，以前的会计一直用应付工资这个科目，我想改为应付职工薪酬科目，是直接在金碟上改还是要怎么样做呢？
直接在金蝶上改就是可以的
283楼
2023-03-19 10:11:54
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师  以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。 老师，我是小企业会计准则，不用损益科目呢
您好，这个是调整期初的业务，不影响当期损益
284楼
2023-03-19 10:38:41
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ellenwzz：回复小林老师 是跨年的 等于是去年成本多结转了，现在工资成本更少，要不要调利润
2023-03-19 10:59:08
小林老师：回复ellenwzz您好，只要真实数据即可
2023-03-19 11:24:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 宋玉洪9091048 发表的提问：
应付职工薪酬 有负数516.64 然后做不计提应付职工薪酬，资产负债表上的应付职工薪酬就会多516.64元 遇到这个问题怎么调整？
你好 是计提的少了 可以补计提的
285楼
2023-03-19 11:05:54
全部回复
宋玉洪9091048：回复答疑苏老师 补计了负债又增多了，发放工资有赠多啊？我觉不正常
2023-03-19 11:19:43
答疑苏老师：回复宋玉洪9091048你好 补计提的话 借方成本费用 贷方应付职工薪酬 不就冲掉了借方余额吗
2023-03-19 11:30:15
宋玉洪9091048：回复答疑苏老师 负债表也会增加516.64
2023-03-19 11:56:23
答疑苏老师：回复宋玉洪9091048你好 你不是现在应付职工薪酬是负数吗 ？你补计提后 应付职工薪酬就平了 所以很正确的 负债增加了是对的
2023-03-19 12:21:42
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