首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣个人所得税计提会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司计提个人所得税，缴纳个人所得税怎么做会计分录
您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
151楼
2023-02-02 11:02:10
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户8528c4 发表的提问：
【1】王小军正在偿还首套住房贷款及利息。王小军为独生子，其独生女正就读小学3年级;父母均已年过60岁。夫妻双方约定由王小军扣除贷款利息和子女教育费。王小军从1月份开始享受以上各项专项附加扣除。启明数字科技有限公司按规定代扣代缴了个人所得税 【2】6月,王小军完成甲公司委托的设计方案,取得设计费9000元,甲公司按照规定代扣了个人所得税 【3】7月,王小军转让给乙公司一项非专利技术取得收入 85000元,乙公司按照规定代扣了个人所得税 【4】8月，王小军在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬2000元和5000元，杂志社未按规定代扣代缴个人所得 【5】王小军取得丙公司股权分红10000元，丙公司按规定代扣代缴了个人所得税 【1】逐项计算王小军的个人所得税 【2】编制启明数字科技有限公司代扣代缴王小军11月份个人所得税并缴纳税款的会计分录
你好，房贷利息每月1000元，赡养老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司应代扣个税9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司应代扣个税85000*（1-20%）*40%-7000=20200 杂志社应代扣个税7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司应代扣个税10000*20%=2000 题目未给出启明数字科技有限公司支付给王小军的报酬，无法计算应代扣的个税。
152楼
2023-02-02 11:11:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ADaQQ 发表的提问：
工资需要计提吗，我们总帐怎么不计提啊，代扣代缴个人所得税，和五险一金的分录应该怎么做啊
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
153楼
2023-02-05 11:32:56
全部回复
ADaQQ：回复方老师 把个人承担的社保放在其他应付款科目，是怎么样的分录
2023-02-05 11:54:48
方老师：回复ADaQQ一样的，把其他应收款换成其他应付款就可以了。
2023-02-05 12:17:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚强的小懒猪 发表的提问：
每月支付人工工资怎么做分录 代扣代缴个人所得税五险一金怎么计提怎么结转？
这个是全套的分录，你去看一下我发的这个截图。
154楼
2023-02-05 11:55:29
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 娟子 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录是什么？
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
155楼
2023-02-05 12:19:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
工资社保及个人所得税的计提会计分录？
借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 工资发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
156楼
2023-02-05 12:30:03
全部回复
陌上花开y：回复张艳老师 老师，能不能举个例子什么的，因为它跨月份的，有点晕
2023-02-05 12:58:48
张艳老师：回复陌上花开y1月份计提时 借：管理费用等--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保（社保为单位负担部分） 2月份发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-02-05 13:17:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福来敲门 发表的提问：
老师，您好！ 帮公司外的个人代扣代缴的财产所得税，如何做会计分录？谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你们要支付租赁收入的吗
157楼
2023-02-05 13:00:00
全部回复
幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税
2023-02-05 13:15:12
幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？
2023-02-05 13:42:12
meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？
2023-02-05 13:54:10
幸福来敲门：回复meizi老师 是的
2023-02-05 14:16:17
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-02-05 14:35:38
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-02-05 15:03:41
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-02-05 15:15:30
meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话
2023-02-05 15:27:43
幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？
2023-02-05 15:48:14
幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了
2023-02-05 16:03:38
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做
2023-02-05 16:33:32
幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！
2023-02-05 16:47:40
meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好
2023-02-05 16:58:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录怎么做
工资个税的吗？计提的工资的借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
158楼
2023-02-06 10:10:58
全部回复
郭老师：回复星星⭐️⭐️借应付职工薪酬贷应交税费，个税。
2023-02-06 10:31:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
159楼
2023-02-06 10:20:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
160楼
2023-02-06 10:27:49
全部回复
22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2023-02-06 10:49:47
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2023-02-06 11:05:42
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-02-06 11:30:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
161楼
2023-02-06 10:49:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜? 发表的提问：
甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
你好 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保 借制造费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 ：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75
162楼
2023-02-06 11:08:59
全部回复
甜?：回复meizi老师 可以写清楚一点，分行写嘛
2023-02-06 11:23:33
meizi老师：回复甜?你好 我上面给你是分行写的 。 我还给你标注了1.2.3这样的。 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保 借制造费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 ：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75
2023-02-06 11:37:33
甜?：回复meizi老师 二和三是没有数字的嘛
2023-02-06 11:49:39
meizi老师：回复甜?你好 你上面没有说 单位部分承担的社保金额是多少 所以我只给你写了分录 没有金额的 。 个人部分的金额 是12万 你可以带进去就行了。
2023-02-06 12:19:34
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
齐红老，社保比如11的先计提，在11月份单位缴纳单位和个人的，12月15日开开工资时在扣除个人部分。个人所得税直接扣除直接入也是在12月15日开工资时直接扣个人的吗？在算11月份工资时直接把要扣除个人社保、个人所得都算出来个人代扣代缴社保计提个人所得不计提？
你好，11月份不扣除个税和社保，发放时扣除这些然后缴纳
163楼
2023-02-07 10:38:00
全部回复
未来会更好：回复小惑老师 12月15日发放扣除，做到12月份账里，个人税所得会计分录？
2023-02-07 11:05:42
小惑老师：回复未来会更好借应付职工薪酬 贷个税 银行 其他应付款-社保
2023-02-07 11:35:42
未来会更好：回复小惑老师 分录没看明白，个税不是单位代扣代缴吗？
2023-02-07 11:54:32
小惑老师：回复未来会更好借应付职工薪酬 贷应交税费-个税 银行 其他应付款-社保 个税先从个人工资扣出来
2023-02-07 12:12:12
未来会更好：回复小惑老师 你这分录我看不懂
2023-02-07 12:23:53
小惑老师：回复未来会更好就是支付工资时，你之前先计提了工资， 借：费用 贷应付职工薪酬 现在发放通过贷方可以看懂吗？
2023-02-07 12:39:18
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哭泣的荷花 发表的提问：
老师你好 我想问道题。 甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
借生产成本90 贷应付职工薪酬90 借应付职工薪酬90 贷银行存款75 其他应付款12 应交税费-应交个人所得税3
164楼
2023-02-07 10:48:20
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
165楼
2023-02-07 11:02:59
全部回复
东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-02-07 11:15:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料