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代扣个人所得税计提会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
136楼
2023-01-29 11:15:14
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王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2023-01-29 11:46:39
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2023-01-29 12:06:51
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2023-01-29 12:27:24
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2023-01-29 12:53:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
137楼
2023-01-29 11:21:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 左左加油 发表的提问：
计提个人所得税会计分录麻烦发一下
工资薪金个人所得税按下面这个做
138楼
2023-01-30 10:30:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Army 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？发工资代扣和缴纳的时候怎么做分录呢？
你好，需要计提 发放工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
139楼
2023-01-30 10:51:30
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Army：回复邹老师 这个个税计提的时候可以记入其它应收款吗？
2023-01-30 11:18:37
邹老师：回复Army你好，不可以的，借方通过应付职工薪酬核算，贷方通过应交税费核算的
2023-01-30 11:41:53
Army：回复邹老师 我们公司前几任会计都是记入其它应收款的，这个有影响吗？
2023-01-30 12:04:42
邹老师：回复Army你好，有影响，属于科目错误，需要做更正处理
2023-01-30 12:31:15
Army：回复邹老师 金蝶里的全部都要更正吗？
2023-01-30 12:45:53
邹老师：回复Army你好，是的，之前错误的需要按规定做更正处理的
2023-01-30 13:15:38
Army：回复邹老师 老师，这么多期间科目都错了要怎么更正呢？
2023-01-30 13:29:44
邹老师：回复Army你好，就比如应当通过应交税费，而你通过其他应收款核算 就这样做调整分录 借；其他应收款 贷；应交税费
2023-01-30 13:59:01
Army：回复邹老师 那以前期间甚至跨年度的怎么调整呢？
2023-01-30 14:10:22
邹老师：回复Army你好，需要知道错误分录是什么，正确分录是什么才知道如何调整的 如果是跨年涉及损益科目，通过以前年度损益调整科目来调整就是了
2023-01-30 14:34:17
Army：回复邹老师 我们之前计提个税是借其它应收款，贷应交税费，发工资的时候贷其它应收款，实际缴纳的时候借应交税费的，这个要怎么调整呢？
2023-01-30 14:48:03
邹老师：回复Army你好 计提的调整分录是 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 发工资的时候贷方其他应收款，借方是什么科目？
2023-01-30 15:12:23
Army：回复邹老师 发工资时借方是管理费用
2023-01-30 15:23:33
邹老师：回复Army你好 那发放的冲销分录就是 借；其他应收款 贷；以前年度损益调整
2023-01-30 15:38:38
Army：回复邹老师 是以前每个月的都要做两笔这样的调整分录吗？
2023-01-30 16:08:24
邹老师：回复Army你好，是的，之前的错误需要这样做调整的
2023-01-30 16:37:13
Army：回复邹老师 是一次性做一笔总金额的调整还是今年的做一笔，往年的做一笔呢？
2023-01-30 16:59:09
邹老师：回复Army你好，可以汇总一起做调整
2023-01-30 17:20:56
Army：回复邹老师 就是这几年所有计提到其它应收款的个税汇总做一笔调整，借应付职工薪酬，贷其它应收款，发工资的就借其它应收款，贷以前年度损益调整就可以了是吗？
2023-01-30 17:33:34
邹老师：回复Army你好，是的，是这样处理
2023-01-30 17:56:51
Army：回复邹老师 那缴纳社保和公积金个人承担的部分可以借其它应收款，发工资时再贷其它应收款吗？
2023-01-30 18:22:12
邹老师：回复Army你好，社保和公积金个人承担的部分是通过其他应收款核算，这个是正确的
2023-01-30 18:44:12
Army：回复邹老师 好的，非常感谢！辛苦了！
2023-01-30 18:58:32
邹老师：回复Army不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 19:23:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LQ 发表的提问：
求 外部个人的劳务报酬（委托外部个人的技术服务）代扣代缴的个人所得税会计分录
借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷银行， 代扣的时候做借应交税费应交个人所得税 贷银行
140楼
2023-01-30 11:17:58
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LQ：回复maize老师 合同是含个税的，不要做借 应付账款吗
2023-01-30 11:37:40
maize老师：回复LQ借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷 应付账款 这个xx成本和费用中包括个税，
2023-01-30 12:03:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
:公司月度的工资计提，发放，代扣代缴的社保，公积金，个人所得税的完整分录。
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
141楼
2023-01-31 10:30:34
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 薰 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？计提和扣缴的分录怎么做
你好，如果是工资的个税，需要计提 发工资扣款 借：应付职工薪酬 贷：应交税金 应交个人所得税 支付个税 借：应交税费 应交个人所得税 贷：银行存款
142楼
2023-01-31 10:54:56
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小海豚 发表的提问：
个人为企业提供会计咨询服务，企业需要代扣代缴个人所得税吗？
是的，需要代扣代缴。
143楼
2023-01-31 11:14:59
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
借：应付工资，贷：银行存款，应交税费-个人所得税
144楼
2023-02-01 09:56:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
发放工资时，借，应付职工薪酬。贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保 缴纳个税，借，应交税费～应交个人所得税，贷，银行存款
145楼
2023-02-01 10:21:05
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
146楼
2023-02-01 10:47:52
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问我们收到税务局代开的发票时如何代扣代缴个人所得税呢？会计分录怎么做？具体怎么操作呢？
你好，按照开票内容不同使用不同的扣税方法比如 借 工程施工-劳务费 贷应缴税费-代扣代缴个人所得税 银行存款
147楼
2023-02-01 11:06:45
全部回复
亢：回复赵海龙老师 有应交税费—代扣代缴个人所得税这个科目吗？
2023-02-01 11:39:47
赵海龙老师：回复亢应交税费-应缴个人所得税 可以增加
2023-02-01 11:54:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
148楼
2023-02-01 11:14:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苹果背包 发表的提问：
所得税上月没计提，这个月直接扣款的会计分录
你是按月预缴企业所得税吗？
149楼
2023-02-02 10:40:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
代扣代缴个人所得税，2月发1月的工资5000，3月申报1月的时候才发现要交个税，这样的话一月做账时要计提个税吗
你好，对的是的，在工资里面集体就可以。
150楼
2023-02-02 10:45:59
全部回复
我爱提莫：回复郭老师 那公司收回这些钱是从下个月工资里扣么
2023-02-02 11:05:20
郭老师：回复我爱提莫可以的，可以这么做的。
2023-02-02 11:27:12
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