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代扣个人所得税计提会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜? 发表的提问：
甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
1.计提工资 借：生产成本—直接人工 90 贷：应付职工薪酬——工资 90 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 90 贷：其他应收款——社保(个人部分) 12 应交税费——应交个人所得税 3 库存现金／银行存款或现金 75
166楼
2023-02-08 10:27:04
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 阿华 发表的提问：
个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，还是在提取时计算的? 计提工资时分录？ 发放工资时分录？
您好： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税 发放工资 借：应交职工薪酬 贷：银行存款
167楼
2023-02-08 10:41:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
168楼
2023-02-08 10:59:59
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-02-08 11:17:15
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-02-08 11:37:29
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-02-08 11:50:50
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-02-08 12:01:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 漂移 发表的提问：
问公司代扣的个人应负担的五险一金跟个人所得税怎么做计提和发放分录
在实际发放工资时，代扣出来 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应付款-个人社保 应交税费-应交个人所得税
169楼
2023-02-09 10:15:21
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张艳老师：回复漂移这个只是实际发放工资时代扣处理人，不存在计提的说法。
2023-02-09 10:35:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
170楼
2023-02-09 10:24:56
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ Calm 发表的提问：
个人所得税是什么时候计提什么时候代扣什么时候代缴
你好！根据权责发生制，一般是上月计提，发放工资的当月扣缴。
171楼
2023-02-09 10:43:16
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Calm：回复叮当老师 扣缴是同时的吗
2023-02-09 11:06:35
Calm：回复叮当老师 扣缴分录不同是吧？发放工资扣什么时候缴呢
2023-02-09 11:34:20
叮当老师：回复Calm你好！不是同时，需要发放工资后自己到自然人扣缴系统里面申报。
2023-02-09 11:55:35
Calm：回复叮当老师 申报完就能缴了是吗
2023-02-09 12:23:15
叮当老师：回复Calm你好！是的，本月申报请把握好最后2天时间。
2023-02-09 12:44:21
Calm：回复叮当老师 扣要发放工资后在纳税人扣缴系统里扣是吗
2023-02-09 13:03:57
叮当老师：回复Calm你好！一般都在系统里面扣缴。
2023-02-09 13:15:23
Calm：回复叮当老师 必须扣完马上缴吗
2023-02-09 13:34:21
叮当老师：回复Calm你好！可以不立马缴纳，申报期内缴纳即可。
2023-02-09 13:48:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ -Promise ° 发表的提问：
为什么，这边计提工资的时候，不需要计提个人所得税？代扣社保的1680元，也不用做分录吗？
而且社保缴纳跟我们不一样。我们是10月中旬前申报缴纳9月社保。视频上是10月初缴纳9-10月社保。有点混乱。
172楼
2023-02-09 10:59:59
全部回复
吴月柳：回复-Promise °你好，以下是工资相关整套分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-02-09 11:31:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税   的分录计提时借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税缴纳时借应交税费-应交个人所得税贷银行存款对吗
你好 是的 借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税 银行等科目 缴纳借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
173楼
2023-02-10 09:59:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣了个人所得税 应没有去拿回单 就没有做这笔和计提 怎么办 ?现在该怎么做啊
现在补计提和扣缴不就行了
174楼
2023-02-10 10:21:53
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邹老师：回复爱笑的流沙现在补计提和扣缴不就行了
2023-02-10 10:39:34
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
175楼
2023-02-10 10:29:46
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
计提个人所得税为1000，实际代扣是999，请问这个账要怎么冲回？
你好，准确的是下次员工少扣1，就是多发员工1，就会平了，不过这一块钱也可以记到财务费用中
176楼
2023-02-10 10:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户6xi579 发表的提问：
某行政单位在职职工工资采用财政直接支付方式。2019年10月1日计算出本月应付工资187 500元。其中，在职职工工资为150 000元，在职职工地方津贴补贴为20 000元，在职职工其他个人收入为17 500元。12月5日支付工资164 500元，单位代扣代缴个人住房公积金15 000元、各类保险费3 000元、个人所得税5 000元，单位承担职工住房公积金15 000元、各类保险费4 000元。 做会计分录
财务会计 借，应付职工薪酬1875000 贷，财政拨款收入1875000-18000-5000 其他应收款18000 应交税费，个税5000 预算会计 借，事业支出1875000-18000-5000 贷，财政拨款预算收入1875000-23000
177楼
2023-02-12 11:38:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无心的啤酒 发表的提问：
政府会计制度1月份付12月份工资代扣个人所得税怎么做分录
借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
178楼
2023-02-12 12:02:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
老师：公司代扣的个人一般劳务费所得税，这个所得税由公司承担交纳，会计分录怎么做 ？
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
179楼
2023-02-12 12:08:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户ibr559 发表的提问：
【资料】某事业单位在职职工工资采用财政直接支付方式。2019年10月1日计算出本月应 付工资187500元,其中,在职职工工资为150000元,在职职工地方津贴补贴为20000元 在职职工其他个人收入为17500元10月5日支付工资164500元单位代扣代缴个人住房 公积金15000元各类保险费3000元、个人所得税5000元,单位承担职工住房公积金 15000元各类保险费4000元 【要求】根据上述经济业务制会计分录。
财务会计 借，应付职工薪酬1875000 贷，财政拨款收入1875000-18000-5000 其他应收款18000 应交税费，个税5000 预算会计 借，事业支出1875000-18000-5000 贷，财政拨款预算收入1875000-23000
180楼
2023-02-12 12:18:03
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