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代扣个人所得税计提会计分录
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
121楼
2023-01-12 10:51:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
122楼
2023-01-12 11:15:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
我7月份管理人员工资，9月份发放，7月份有做一笔计提个人所得税 借：其他应收款-个税 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税，8月份缴纳个人所得税借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：库存现金，那么9月份我发放工资时改怎么做会计分录
您好！借应付职工薪酬 贷现金。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
123楼
2023-01-12 11:38:19
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惘然：回复宋生老师 可是我是先缴纳的个税，然后在发放的工资，这个怎么做
2023-01-12 11:55:25
宋生老师：回复惘然您好！一样的啊只是第5跟第3反过来而已
2023-01-12 12:20:19
惘然：回复宋生老师 @宋老师:这样没关系的是吗？那我个人所得税是不是当月可以不用计提，也是一样的操作
2023-01-12 12:31:25
宋生老师：回复惘然您好！没关系的。你要计提才行。
2023-01-12 12:50:56
惘然：回复宋生老师 @宋老师:当月要计提一笔这样的分录吗？借：其他应收款-个税 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税，还是说可以直接下个月缴纳的是在做一笔借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-12 13:05:01
宋生老师：回复惘然您好！你要分2步，因为后面你要从工资扣下来这笔钱的
2023-01-12 13:20:59
周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司实发工资 和代扣职工的个人所得税咋做会计分录呢？
月末计提时，借：管理费用/销售费用等，（按不同受益对象计入不同成本费用科目） 贷：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 发放工资时，借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 贷：银行存款（实发工资总额） 19510 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90 缴纳个税时，借：应交税费—个人所得税 90 贷：银行存款 90
124楼
2023-01-12 11:51:00
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花开半夏：回复周苏 老师最后一个实发7910结果出纳看错了，用银行给职工发了8000咋写分录呢？她说下个月再给他少发90
2023-01-12 12:27:29
周苏：回复花开半夏待下月再冲回多发工资， 借:银行存款(黑字)(摘要--收回多发工资) 90 借: 应付职工薪酬---工资 (红字)(摘要---冲多发工资) 90
2023-01-12 12:43:56
花开半夏：回复周苏 这个月分录实际发的是8000分录咋做呢
2023-01-12 13:07:00
周苏：回复花开半夏按实际发放的金额多发90做分录 发放工资时， 借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600+90 贷：银行存款（实发工资总额） 19510+90 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90
2023-01-12 13:34:54
花开半夏：回复周苏 嗯嗯老师，那么表是不是实发工资也要改一下7910改成8000
2023-01-12 14:01:43
花开半夏：回复周苏 就是表格得重新打印一下
2023-01-12 14:23:20
周苏：回复花开半夏发放工资同时需附有出纳发放工资的单据作为附件。<br>如果仅仅是出纳发错了90元，工资表没错的话，最简单处理方法：可以在发放时，针对出纳多发的90元做分录，借其他应收款90，贷银行存款90。下个月再冲回即可。
2023-01-12 14:44:43
花开半夏：回复周苏 关键是这个90块钱多发给了股东 不好意思问他要
2023-01-12 15:08:48
周苏：回复花开半夏本月账务，按以上处理即可。借其他应收款90，贷银行存款90。 如果下月能从工资中扣回的，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。 下月收不回的，属于管理不善的，计入管理费用。借管理费用90，贷其他应收款90 如由出纳承担，由出纳给钱，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。
2023-01-12 15:23:20
花开半夏：回复周苏 做其他应收款的话是不是还得写一个借支单
2023-01-12 15:40:16
周苏：回复花开半夏以出纳付款凭证为依据，备注多发款事项由出纳会计签字即可。除非公司制度相当严格，可填借支单作为附件。
2023-01-12 16:05:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿华 发表的提问：
个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，还是在提取时计算的? 计提个税的分录？
你好，都是在发放工资时扣回，社保，公积金个人部分不需要计提，个税也不需要计提。
125楼
2023-01-27 11:54:40
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
126楼
2023-01-27 12:16:40
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囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2023-01-27 12:43:16
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2023-01-27 12:56:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
个人所得税从工资中代扣，预算会计在缴纳个人所得税的时候，预算会计怎么做分录？放在事业支出的那个会计科目里面？
您好，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
127楼
2023-01-27 12:37:36
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美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目
2023-01-27 13:11:25
小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出
2023-01-27 13:33:18
美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？
2023-01-27 13:47:05
小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-27 14:08:39
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 崔 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是什么
你好，计提的时候：借：所得税费用 贷：应交税费--应交个人所得税
128楼
2023-01-27 12:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 微笑的大侠 发表的提问：
计算的代扣代缴的个人所得税5000元，怎么做分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
129楼
2023-01-28 10:22:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大兵 发表的提问：
计提职工工资 分录中涉及代扣代缴所得税怎样做分录？
你好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
130楼
2023-01-28 10:49:32
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大兵：回复宋生老师 计提时候 借应交税率 个人所得税吗？现在计提的个税不放在其他应收应付款了吗？
2023-01-28 11:13:38
宋生老师：回复大兵你好！是的。是计入应交税费-应交个人所得税。
2023-01-28 11:34:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
公司每个月账上代扣员工个人所得税，怎么做分录，要不要做计提呢？
你看这个截图按这个截图去做
131楼
2023-01-28 11:06:09
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彼岸花开：回复maize老师 上个月没有做计提，这个月个税从账上扣了，是不是要补计提呢？
2023-01-28 11:30:01
maize老师：回复彼岸花开需要补计提，没有计提补上
2023-01-28 11:40:02
彼岸花开：回复maize老师 那老师，计提工资的时候，是工计提员工的全额工资吗？上个月我是按实发的计提(已经扣除了个税部分），那我是不是要把扣除的这部份工资补计提呢？
2023-01-28 11:55:20
maize老师：回复彼岸花开计提没有应付工资没有扣个人社保，个人公积金，个税之前工资，少计提补上
2023-01-28 12:22:49
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ cfh 发表的提问：
公司计提代垫的个人所得税怎么做分录
计提个税代扣代缴的：借：其它应收款—代扣代缴个人所得税 贷 ：交税费—应交个人所得税 实际发放时：借：应付职工薪酬 贷：现金/银行存款 其它应收款—代扣代缴个人所得税
132楼
2023-01-28 11:11:14
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cfh：回复龙老师 为什么贷方是库存现金、其他应收款-代扣代缴个人所得税，
2023-01-28 11:41:39
龙老师：回复cfh看你发工资是银行或者现金呀，开始个税的时候代垫了缴纳的钱，所以计提的时候其他应收款在借方，借方增加，然后付工资的时候扣除个税的钱，其他应收款就在贷方呀，这样就平了。
2023-01-28 11:58:14
cfh：回复龙老师 但问题是贷方到底是银行存款还是其他应收款——代扣代缴个人所得税？ 实际发放的时候为什么不是借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款呢
2023-01-28 12:14:32
龙老师：回复cfh银行存款发的时候工资-代缴个税那部分的公司，就是实发工资，你是先代缴的呀，先计提呀
2023-01-28 12:39:04
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 懵懂的鸭子 发表的提问：
个人所得税如何做计提和缴纳及从工资里面扣除的会计分录
 （1）计提工资时： 　　借：销售费用—工资 　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　贷：应付职工薪酬—工资 　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　　　贷：银行存款 　　　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　（3）缴纳社保及个税时： 　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　贷：银行存款
133楼
2023-01-28 11:20:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
老师计提个人所得税如何做会计分录
你好，是工资薪金个人所得税？
134楼
2023-01-29 10:29:30
全部回复
芊叶菁菁：回复邹老师 是的
2023-01-29 10:54:38
邹老师：回复芊叶菁菁你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-29 11:19:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凡 发表的提问：
应交税费个人所得税代扣代缴这个要计提的吗？ 不要计提吗？ 是发放工资直接做就可以了分录怎么做？
这个不是计提的说法，是实际发放工资时，给代扣下来的个税税款。 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
135楼
2023-01-29 10:54:13
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