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计提工资和发放工资会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 典雅的航空 发表的提问：
应发工资：10500，单位承担社保：986.12，个人社保：1640.52，实发工资：7873.36，请问老师：计提工资、发放工资，会计分录？谢谢
你好，计提工资，借管理费用－－工资10500，贷应付职工薪酬－－工资10500，
136楼
2023-01-31 10:43:25
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庄老师：回复典雅的航空计提社保，借管理费用－－社保费986.12，贷应付职工薪酬－－社保费986.12
2023-01-31 11:05:44
庄老师：回复典雅的航空发放工资，借应付职工薪酬－－工资10500，贷银行存示7873.36，其他应付款--个人社保1640.52
2023-01-31 11:19:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
137楼
2023-01-31 11:08:46
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-01-31 11:29:06
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-01-31 11:43:06
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-01-31 11:57:15
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-01-31 12:17:09
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-01-31 12:36:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 苦作舟 发表的提问：
社保、工资如何计提和发放呢？会计分录怎么做？
参考这个
138楼
2023-01-31 11:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提和发放工资会计分录怎么做比较好
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等
139楼
2023-02-01 10:41:50
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吴丹丽：回复bamboo老师 工资可以进入制造费用计提吗 我们是水厂
2023-02-01 11:08:27
bamboo老师：回复吴丹丽工资也可以进入制造费用计提
2023-02-01 11:34:24
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
140楼
2023-02-01 10:51:57
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
计提工资和实际发放不一样，会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
141楼
2023-02-01 11:14:59
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大宝：回复吴月柳 我上月计提的工资是借：管理费用—工资3500 贷：应付职工薪酬—工资3500 下个月工资变成4000，我这个差额要怎么做？
2023-02-01 11:42:40
吴月柳：回复大宝补提500
2023-02-01 11:53:31
大宝：回复吴月柳 如果是减少，就冲减计提是吗?
2023-02-01 12:19:32
吴月柳：回复大宝是的,冲减计提.
2023-02-01 12:46:28
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
工资计提与发放的会计分录
计提，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款
142楼
2023-02-02 10:37:49
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Hong Cai：回复答疑陈园老师 有个税、社保。计提发放缴纳的分录
2023-02-02 10:50:17
答疑陈园老师：回复Hong Cai计提工资时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
2023-02-02 11:15:23
Hong Cai：回复答疑陈园老师 要不要预提个税？
2023-02-02 11:34:16
答疑陈园老师：回复Hong Cai工资发放的分录里已经体现出了个税了。 申报缴纳的时候，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-02-02 11:47:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 归零 发表的提问：
我们在发工资时，应发工资是2000元，员工请假扣除1011.49元，这个计提工资和发放工资的会计分录和金额应该怎么写？
你好！借管理费用-工资等2000-1011.49 贷应付职工薪酬 发放的时候借应付职工薪酬 贷现金
143楼
2023-02-02 11:02:59
全部回复
归零：回复宋生老师 哦，那就是说请假扣除的工资不在计提工资时候体现对吧？
2023-02-02 11:21:38
宋生老师：回复归零您好！是的。这个不用管的
2023-02-02 11:36:12
归零：回复宋生老师 嗯，好的！那如果是公司代扣社保的话，是不是要在计提工资的时候体现出来，把代扣社保的那部分加到计提工资的金额里面去呢？
2023-02-02 11:54:40
宋生老师：回复归零您好！是的。1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-02 12:13:27
归零：回复宋生老师 @宋老师:好的，那我明白了，谢谢老师！
2023-02-02 12:26:23
宋生老师：回复归零你好！不客气的。
2023-02-02 12:46:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
关于保险和工资计提发放的会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
144楼
2023-02-02 11:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
2019工资的计提和发放会计分录，带各种保险的
按下面这个做就可以
145楼
2023-02-05 12:33:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，每月15号发放上月的工资，请问计提工资，发放工资和计提工会费都是当月写分录做账吗？
你好！上月做计提的分录，本月做发放的分录
146楼
2023-02-05 12:45:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师计提工资分录和发放工资分录怎么做的？
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
147楼
2023-02-05 13:00:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提管理人员的工资和发放管理人员工资，会计分录是怎样的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 安全联盟认证 行业示范证书
148楼
2023-02-06 10:15:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ debby 发表的提问：
工资和个税当月计提下月发放，计提和发放工资和缴纳个税怎么做分录呢？
您好，请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
149楼
2023-02-06 10:22:44
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Any 发表的提问：
工资计提和工资发放的完整分录是什么，计提是实发工资还是应发工资？
计提是应发工资 计提时借管理费用（制造费用等）-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款（或其他应收款）-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款
150楼
2023-02-06 10:49:44
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