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航天信息维护费抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ do it! 发表的提问：
收到航天信息的普票技术维护费，增值税税控盘的490元是开的专票怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
151楼
2023-02-01 10:46:19
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do it!：回复邹老师 那第二笔分录是什么时候做的呢，比如5月份就取得了发票，6月份申报就抵扣了，第一笔分录就是取得时候做的，第二笔分录是什么时候做呢
2023-02-01 11:04:39
邹老师：回复do it!第一笔是取得费用发票的时候，第二笔是实际减免的时候
2023-02-01 11:33:09
do it!：回复邹老师 那7月份又出现航天返回了50块钱，就是维护费降低了50块，那这样怎么处理呢？
2023-02-01 11:52:01
邹老师：回复do it!借；银行存款 贷；管理费用 借；管理费用 贷；应交税费——应交增值税 50
2023-02-01 12:02:46
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
可全额抵扣的航天信息技术服务费，怎的做分录
您好，借 管理费用-办公费 贷 现金 借 应交税费应交增值税（减免税款）贷 管理费用-办公费
152楼
2023-02-01 11:14:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 彩色沙漠 发表的提问：
航天维护费l月付款，可以在3月抵扣吗？
你好，可以在3月份抵扣
153楼
2023-02-02 09:44:45
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彩色沙漠：回复庄老师 只需要填表四对吗
2023-02-02 10:14:37
彩色沙漠：回复庄老师 老师航天维护费只有一张银行回单可以吗
2023-02-02 10:30:35
庄老师：回复彩色沙漠你好，要対方开发票
2023-02-02 10:54:50
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 踏实的月饼 发表的提问：
12月27日交下一年度航天信息维护费，汇算清交时用调所得税吗?抵扣税时走营业外收入还是冲管理费用?(小企业会计准则)
你好，不用调所得税。抵扣税时记入管理费用
154楼
2023-02-02 10:10:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ xzy 发表的提问：
老师，请问收到航天信息税控盘维护费发票怎么做分录呢？我是一般纳税人，谢谢
你好  借 管理费用-维护费贷银行存款 ；抵减 ：借应交税费-应交增值税-减免税额  贷管理费用-维护费   
155楼
2023-02-02 10:33:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 希望 发表的提问：
航天信息税控系统技术维护费和增值服务费（极速 开票）可以全额抵扣， 指是全额抵所得税还是增值税
你好！是说的增值税了。
156楼
2023-02-02 10:53:48
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希望：回复宋生老师 那全额抵扣不用认证的吧， 分录是不是这样，借：管理费用 贷 ： 银行存款 抵扣时： 借：应交税费-减免税额 贷：管理费用 ，对吗
2023-02-02 11:18:22
宋生老师：回复希望您好！可以不用认证。对的。就是这样。
2023-02-02 11:48:10
希望：回复宋生老师 老师，您好， 那我们是一般纳税人， 在报表上， 这个全额抵扣的应填在哪里。
2023-02-02 12:13:24
宋生老师：回复希望您好！在附表四和主表应纳税额减征额
2023-02-02 12:33:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
老师，小规模公司交开票系统维护费全额抵扣了。航天信息公司退费了，我是不是得调增 增值税
您好 是的 应该把抵扣的增值税纳税调增
157楼
2023-02-02 11:11:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 鲁丽 发表的提问：
航天信息技术维护费280元2017-7-26入账借:管理费用-技术维护费 280贷:库存现金 280借:应交税费-应交增值税(减免税) 280贷:管理费用-技术维护费 2802017年度忘记抵扣了2018年还可以抵扣吗？
你好，是可以抵扣的。
158楼
2023-02-05 12:04:32
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鲁丽：回复月月老师 有抵扣期限吗？
2023-02-05 12:18:42
月月老师：回复鲁丽你好，这个减免税额没有抵扣期限。
2023-02-05 12:28:45
鲁丽：回复月月老师 是不是2018年抵扣当月做 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)280 贷:应交税费-应交增值税(减免税)280
2023-02-05 12:53:15
月月老师：回复鲁丽你好，可以年底做转出未交增值税的。
2023-02-05 13:17:54
鲁丽：回复月月老师 抵扣当月做可以吗？
2023-02-05 13:37:05
月月老师：回复鲁丽你好， 可以在当月做的。
2023-02-05 13:50:12
鲁丽：回复月月老师 我公司员工报考中级的报名费和学习的课件费用1490元，可以开专用发票入账吗？做职工教育经费
2023-02-05 14:04:51
月月老师：回复鲁丽你好，可以的，应该不能开专票，只有普票，可以做职工教育经费。
2023-02-05 14:26:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小⑧ 发表的提问：
航天维护费280抵扣前要先去税局备案吗？
这个不用的，直接抵扣即可的了
159楼
2023-02-05 12:24:31
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小⑧：回复袁老师 申报的时候直接填附表即可吗？
2023-02-05 12:48:33
小⑧：回复袁老师 还想请问老师，7月份，比如我的销项1000，进项有220，还有减免的航天280，我增值税如何计提啊，是:借应交税费应交增值税（转出未交增值税）500，贷:应交税费未交增值税500，这样对吗，还是有其他分录呢？
2023-02-05 13:03:33
袁老师：回复小⑧是 的；是的，你的分录是正确的了
2023-02-05 13:25:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 稳重的板栗 发表的提问：
航天防伪税控盘维护费可以全额抵扣吗？
你好可以全额抵减增值税的
160楼
2023-02-05 12:31:46
全部回复
稳重的板栗：回复徐阿富老师 一般纳税人怎么做账
2023-02-05 12:49:59
徐阿富老师：回复稳重的板栗借管理费用-办公费 贷银行存款，然后借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用负数金额
2023-02-05 13:16:52
稳重的板栗：回复徐阿富老师 好的谢谢
2023-02-05 13:40:17
徐阿富老师：回复稳重的板栗不客气。祝你成功。请为我五星好评，谢谢
2023-02-05 13:52:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ undefined 发表的提问：
老师，航信维护费怎么做分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
161楼
2023-02-05 12:50:02
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undefined：回复bamboo老师 老师，他没有发票，只有一个扣了280的银行回单
2023-02-05 13:10:55
bamboo老师：回复undefined那要跟航天联系 问对方要发票的
2023-02-05 13:37:18
undefined：回复bamboo老师 好的，老师，借方应交税费这里我没看懂
2023-02-05 13:52:49
bamboo老师：回复undefined是服务费可以全额抵减增值税
2023-02-05 14:15:51
undefined：回复bamboo老师 第二个这里的管理费用也是借吗
2023-02-05 14:28:21
bamboo老师：回复undefined是的 第二个这里的管理费用也是借 用红字表示
2023-02-05 14:41:40
undefined：回复bamboo老师 老师，我的理解是借：管理费用—办公费 借：应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 可以这么理解吗
2023-02-05 14:57:04
bamboo老师：回复undefined不可以 这个280是不价税分离的 要全额抵减
2023-02-05 15:16:18
undefined：回复bamboo老师 明白，谢谢老师的耐心回答
2023-02-05 15:34:19
bamboo老师：回复undefined不用谢哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-05 15:56:58
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 灵ling 发表的提问：
航天开票系统每年的技术维护费都可以全额抵扣吗？具体怎样做分录？
您好，可以全额抵扣 1.支付 管理费用 280 贷：现金等 280 2.抵扣 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 280 借方负数：管理费用 280
162楼
2023-02-05 13:00:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 坦率的悟空 发表的提问：
航天信息开具的发票是电子的增值税普通发票，内容是服务费和维护费，小规模纳税人可以抵扣吗
您好 航天信息开具的服务费跟维护费 小规模纳税人可以抵扣
163楼
2023-02-06 10:33:07
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息公司退的钱怎么做会计分录
红字冲回以前付款的分录
164楼
2023-02-06 10:40:51
全部回复
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 思 发表的提问：
购买税控器的金税盘和航天维护费说是可以抵扣进项税的，怎么做分录
回复：(1) 借:固定资产 贷:银行存款等 (2)抵减增值税的会计处理 借:应交税费-未交增值税(一般纳税人) 应交税费-应交增值税(小规模纳税人) 贷:营业外收入
165楼
2023-02-06 10:59:40
全部回复
思：回复李老师 我打错了，是抵扣销项税，这个分录哪里能看出来可以抵扣销项税的呀？我看我的财务记账公司是这么做得：1）购买：借：管理费用 贷：银行存款 2）抵减增值税时：借：应交税费-应交增值税-减免税款，贷：管理费用，这样做错了吗？
2023-02-06 11:38:46
李老师：回复思错的，认证后做进项转出 维护费可以全额抵减 借应交税费应交增值税应纳税额减征额 贷营业外收入
2023-02-06 11:53:27
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