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航天信息维护费抵扣会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
航天信息服务费发票一张，抵减税费，会计分录 怎么做
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
121楼
2023-01-11 11:09:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
航天信息服务费抵扣增值税时怎么做分录？
您好，按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
122楼
2023-01-11 11:25:57
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淡定的滑板：回复王雁鸣老师 抵扣时怎么做分录？
2023-01-11 11:41:24
王雁鸣老师：回复淡定的滑板您好，折扣时直接在申报表里填写就行了。
2023-01-11 11:59:02
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 顽皮 发表的提问：
老师，航天信息系统维护年费是每年都可以全额抵扣吧，我在报表里填在哪一个表啊
你好，每年都可以全额抵扣，填在附表4
123楼
2023-01-11 11:40:28
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顽皮：回复路老师 老师是填在附表四第一栏是吧，可是填了后看主表，没有抵扣280.是不是手动填写啊
2023-01-11 12:07:49
路老师：回复顽皮是的，你是怎么填的，发个图片看一下
2023-01-11 12:21:21
顽皮：回复路老师 一表集成报表里怎么简易计税的项目免交销项税
2023-01-11 12:48:40
顽皮：回复路老师 图二是一表集成的表，怎么简易征收的939.32怎么说是免税啊，但是主表并没有
2023-01-11 13:07:35
路老师：回复顽皮你好，表不全，我看不太清，有没有另外的优惠表需要另外填列的
2023-01-11 13:33:54
顽皮：回复路老师 没有，我是第一次遇到这个
2023-01-11 13:45:50
路老师：回复顽皮你好，那你最终交的税有没有把这939.32免掉
2023-01-11 14:04:34
顽皮：回复路老师 我还没申报，但是主表里是要交的啊
2023-01-11 14:16:11
顽皮：回复路老师 所以不知道怎么处理，按主表的申报是错误的
2023-01-11 14:33:00
路老师：回复顽皮嗯，不好意思，我也没遇到过，建议你申报前先咨询一下当地税务局，明确后再提交。
2023-01-11 14:58:56
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
航天信息开的税控技术维护费记入管理费用吗，抵税的时候如何记账
你好，是的，计入管理费用。 抵扣分录： 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
124楼
2023-01-11 11:53:59
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*^_^*：回复曼曼老师 我这个是小规模纳税人，这个费用可以全额抵扣，也是直接把分录反着记吗
2023-01-11 12:10:21
曼曼老师：回复*^_^*你好，如果你是小规模， 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2023-01-11 12:38:59
*^_^*：回复曼曼老师 为什么小规模不贷管理费用，入账的时候还是借管理费用吧
2023-01-11 13:00:30
曼曼老师：回复*^_^*你好，入账的时候还是借管理费用。
2023-01-11 13:22:32
*^_^*：回复曼曼老师 那我这个季度不用交税，还用走第二笔分录吗？小规模的第二笔为什么不用管理费用而用营业外收入呢？
2023-01-11 13:32:57
曼曼老师：回复*^_^*你好，等抵扣的时候再做第二笔分录。小规模，没有进项，其实等于税务把税款退给你，就计入营业外收入。
2023-01-11 13:52:36
*^_^*：回复曼曼老师 那有一个附表 增值税减免申报表，这个什么时候填写如何填写
2023-01-11 14:10:52
曼曼老师：回复*^_^*你好，在抵扣的时候填写。
2023-01-11 14:27:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蓦然回首「」皆梦 发表的提问：
航天信息的全额抵扣的分录怎么做，
同学你好 支付时 借，管理费用一办公费 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用一办公费
125楼
2023-01-12 11:13:28
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蓦然回首「」皆梦：回复立红老师 有结转吗
2023-01-12 11:27:11
立红老师：回复蓦然回首「」皆梦同学你好，借，应交税费一应增一减免税款——这个期末在贷方转出；其他没有；
2023-01-12 11:46:34
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
请问老师，航天信息的维护费怎么在网上申请开具
你好，你交维护费是在哪里交的？
126楼
2023-01-12 11:19:56
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辣辣：回复彩丽老师 你不知道自动扣费吗〔哭笑不得〕
2023-01-12 11:46:33
彩丽老师：回复辣辣这个是要主动缴纳的，你公司不续费是不会直接扣款的
2023-01-12 12:04:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晴 发表的提问：
航天信息维护费，280可全额低减，一共是缴纳了840，应该怎么做账，报报表
你好 借，管理费用840 贷，银行存款840 抵税 借，应交税费一应增减免税款280 贷，管理费用280 要填增值税申报表主表23栏、附表四、减免明细表
127楼
2023-01-12 11:43:50
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晴：回复立红老师 月底需要结转吗
2023-01-12 12:00:47
立红老师：回复晴你好，一般纳税人需要转入未交增值税中。
2023-01-12 12:16:43
晴：回复立红老师 我之前也有进账 期末没有结转过，一直是进账负数
2023-01-12 12:43:21
立红老师：回复晴你好，期末结转分录 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-12 13:00:20
晴：回复立红老师 我现在还没有销项 然后进项就一直在进项待着了 没有转出未交增值税
2023-01-12 13:23:06
立红老师：回复晴你好，如果是这样，是不用转入，放在进项中，作为留抵税额
2023-01-12 13:45:39
晴：回复立红老师 那我这个减免税款是不是也不用结转了
2023-01-12 14:07:51
立红老师：回复晴你好，是的，这个也不需要结转
2023-01-12 14:29:14
晴：回复立红老师 还有老师 这期280没有实际抵减 主表23行是不是就先不用填 等到实际抵减的时候在填
2023-01-12 14:43:18
立红老师：回复晴你好，是的，是这样的
2023-01-12 14:57:31
晴：回复立红老师 表4是这样填吗
2023-01-12 15:19:20
晴：回复立红老师 减免明细表这样填
2023-01-12 15:43:03
立红老师：回复晴你好，您填的是正确的。
2023-01-12 16:05:33
晴：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-12 16:33:31
立红老师：回复晴不客气的，祝您学习愉快
2023-01-12 16:58:06
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 细心的毛巾 发表的提问：
航天信息费280元如何会计分录
您好，借应交税费应交增值税，贷其他收益或营业外收入。
128楼
2023-01-12 11:54:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
老师，航信信息维护费之前计入管理费用现在减免增值税，怎么做分录？
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
129楼
2023-01-27 11:55:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 步步高升 发表的提问：
报销航天信息维护费为什么是：管理费用-开办费，写成 管理费用-维护费 可以吗？
你好！可以的。可以计入维护费。
130楼
2023-01-27 12:11:01
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步步高升：回复宋生老师 好的谢谢老师。12月28日，财务部会计通过地税网上电子申报实收资本印花税，实收资本金额为200万元，缴纳税额1000元（实收资本印花税税率为万分之五），款项通过银行代扣。老师，这个分录怎么做？
2023-01-27 12:30:56
宋生老师：回复步步高升你好！税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款
2023-01-27 12:55:02
步步高升：回复宋生老师 @宋老师:答案是：借 管理费用
2023-01-27 13:17:48
宋生老师：回复步步高升你好！管理费用是之前的做法了。营改增之后都是计入税金及附加 财会201622号文
2023-01-27 13:32:25
步步高升：回复宋生老师 好的，谢谢老师@宋老师:
2023-01-27 14:02:15
宋生老师：回复步步高升你好！不客气的。
2023-01-27 14:17:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Y悦 发表的提问：
航天信息开的维护费发票，报税的时候应该填在哪个表格里
你要全额抵扣吗？一般纳税人附表四，减免表，主表23栏
131楼
2023-01-27 12:39:29
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Y悦：回复郭老师 是全额抵扣的，是填B44、B05和B05三个表格吗
2023-01-27 12:54:53
郭老师：回复Y悦截图吧
2023-01-27 13:12:05
Y悦：回复郭老师
2023-01-27 13:25:40
郭老师：回复Y悦05”09”44这三个
2023-01-27 13:47:28
Y悦：回复郭老师
2023-01-27 14:13:03
Y悦：回复郭老师 05 09是填这里吗，44应该填在哪里
2023-01-27 14:29:51
郭老师：回复Y悦你要抵扣吗？期初自动出来的？
2023-01-27 14:41:39
Y悦：回复郭老师 是要抵扣，44里的期初是我填 的，是不是填在这里的，第一次做这个全额抵扣的
2023-01-27 15:09:47
Y悦：回复郭老师 09的期初也是自己填写的
2023-01-27 15:36:02
郭老师：回复Y悦那你填写的不对，2.3.4栏
2023-01-27 15:51:45
Y悦：回复郭老师 老师，那个表格需要填写2、3、4栏
2023-01-27 16:12:58
Y悦：回复郭老师 老师，可以说的详情点吗？需要填写的3个表格，哪里栏次需要填写，谢谢
2023-01-27 16:25:10
郭老师：回复Y悦附表四，减免表都是这么填写
2023-01-27 16:40:27
Y悦：回复郭老师 都是怎样填写？
2023-01-27 16:51:12
郭老师：回复Y悦附表四减免表都是234栏填写 主表23栏。
2023-01-27 17:21:10
Y悦：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 17:41:59
郭老师：回复Y悦不客气
2023-01-27 18:01:43
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 青青 发表的提问：
1月份交的、航天维护忘记做分录了，9月份收到航天退回来的维护费280，怎么做分录？
您好，当时你没有做分录，那您的货币资金的余额是怎么对上的呢？ 航天将技术服务费退回来的理由是什么呢？
132楼
2023-01-27 12:59:59
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青青：回复宸宸老师 自己先垫付了，所以钱是对上的，小规模税控维护费达到标准免费退款
2023-01-27 13:11:48
宸宸老师：回复青青您好，好的。那您如果是自己垫付的，那您就直接不用做账务了。做了反而余额不准确了
2023-01-27 13:32:16
青青：回复宸宸老师 但是退款的钱是转到公司的对公账户，公司账户收到一笔退款 可以不用账务处理吗？
2023-01-27 13:53:42
宸宸老师：回复青青您好，那您这样，做一笔分录 借：银行存款 贷：其他应付款——个人 【在摘要里写清楚是什么原因就可以了】
2023-01-27 14:05:19
青青：回复宸宸老师 好的 谢谢老师
2023-01-27 14:25:44
青青：回复宸宸老师 老师 社保需要计提吗
2023-01-27 14:37:59
宸宸老师：回复青青您好，社保和公积金 【个人部分】的都需要跟工资一起计提的， 【公司部分】的不需要计提，直接计入成本费用类科目
2023-01-27 14:59:21
青青：回复宸宸老师 计提个人的社保的分录怎么做呢
2023-01-27 15:20:10
宸宸老师：回复青青您好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 其他应付款——社保/公积金 【个人缴纳部分】
2023-01-27 15:39:48
青青：回复宸宸老师 老师 资产负债表的应收账款怎么填
2023-01-27 16:08:13
宸宸老师：回复青青您好，根据 应收账款和预收账款借方科目填列，如果有坏站准备，就要减去的
2023-01-27 16:22:22
青青：回复宸宸老师 老师，那未分配利润呢？
2023-01-27 16:37:53
宸宸老师：回复青青您好，麻烦您不同的问题重新发问吧。我现在需要离开下了，抱歉
2023-01-27 16:54:35
青青：回复宸宸老师 好的非常感谢老师
2023-01-27 17:23:34
宸宸老师：回复青青不客气的，祝您工作顺利
2023-01-27 17:42:37
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 欣喜的服饰 发表的提问：
请问小规模纳税人收到航天信息技术维护费280元，在抵减时可以抵扣的增值税税额是多少呢？
您和，可以全额抵扣280元
133楼
2023-01-28 10:52:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 贝立凯护眼仪，凯硕颈椎仪 发表的提问：
请问我公交要交增值税9600，有航天技术维护费760元可抵扣。实际交8840元。分录怎么做？ 航天技术维护做的分录是借:应交税费一未交增值税 贷:库现现金。
您好 请问有没有做结转增值税的分录
134楼
2023-01-28 11:01:32
全部回复
贝立凯护眼仪，凯硕颈椎仪：回复bamboo老师 未
2023-01-28 11:16:03
bamboo老师：回复贝立凯护眼仪，凯硕颈椎仪那月末要做分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 航天服务费 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：库存现金
2023-01-28 11:33:56
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 壹????人 发表的提问：
小规模的航天金税维护费可以抵扣吗
你好，可以抵扣的 了啊
135楼
2023-01-28 11:18:12
全部回复
壹????人：回复王晶老师 那什么时候抵，如果这家公司一直没有税呢
2023-01-28 11:28:47
王晶老师：回复壹????人先做帐里面，有了在抵扣
2023-01-28 11:46:09
壹????人：回复王晶老师 可以跨年抵吗
2023-01-28 12:03:12
王晶老师：回复壹????人可以跨年抵扣的了啊
2023-01-28 12:26:33
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