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下年结转的扣除数的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 仁爱的啤酒 发表的提问：
老师您好！上年结转的累计盈余下年的费用在累计盈余里支出要怎么做会计分录?
你在当年支出的时候，直接计入当年的费用里面，在期末的时候，你这个费用会转到累计盈余，直接就减少了累计盈余的余额。
136楼
2023-01-27 12:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
老师，进项有加计扣除减免，结转增值税分录怎么写
计提 借应交税费-增值税加计扣除贷其他受益/营业外收入 抵扣借应交税费-未交增值税贷应交税费-增值税加计扣除
137楼
2023-01-28 10:20:07
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奇葩小妞????????????：回复郭老师 加计扣除能不能直接设个减免税款？
2023-01-28 10:35:41
郭老师：回复奇葩小妞????????????你好 可以 这个自己设置能看懂就行
2023-01-28 10:59:43
奇葩小妞????????????：回复郭老师 减免税是在本月就直接记入损益还是在下月缴纳税款再记入损益？
2023-01-28 11:22:41
郭老师：回复奇葩小妞????????????当月发生的当月计入的
2023-01-28 11:43:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 漂亮的苗条 发表的提问：
年末结转增值税会计分录
借应交税费、应交增值税销项税额，贷应交税费、应交增值税进项税额。应交税费未交增值税
138楼
2023-01-28 10:32:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 细心的小懒虫 发表的提问：
20年学校将上缴19年结余资金给财政，应如何做会计分录？上年结转的时候这笔结余资金在累计盈余下。
借 业务活动费 贷 银行存款 借 财政补助结余 贷 资金结存
139楼
2023-01-28 10:52:30
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细心的小懒虫：回复紫藤老师 老师，那钱在累计盈余下呢，不把累计盈余下的钱倒出来吗
2023-01-28 11:11:38
紫藤老师：回复细心的小懒虫你再结转 借 累计盈余 贷 业务活动费
2023-01-28 11:27:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
公司购买的工作服购买和项目经理领用时怎么做会计分录（项目经理领用，最后工程完工结算时从款项中扣除）
借；低值易耗品 贷；银行存款等科目 借；其他应收款 贷；低值易耗品 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
140楼
2023-01-28 11:03:23
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，这道题2018年的职工教育经费80－65部分为什么没有结转下年扣除？
你好，18年已经在当年全部抵扣了，不存在款抵扣完的情形，
141楼
2023-01-28 11:23:58
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花开半夏：回复立红老师 18年的教育经费支出还剩下15万可以结转下年结转扣除，为什么题目没有扣，不懂
2023-01-28 11:47:45
立红老师：回复花开半夏你好，18年职工工资总额1000*8%=80万，实际发65万，所以没有结转以后年度扣除的情况，这65万在18年已经全部扣除了，
2023-01-28 12:14:24
花开半夏：回复立红老师 老师，我是不是理解反了刚才，
2023-01-28 12:44:02
立红老师：回复花开半夏你好，是的，税前扣除是按小数扣除，如果18年工资总额是500万，那么500*8%，是40万，实际发生额是65万，这样我们就有25万需要在19年扣除。
2023-01-28 12:56:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，3月份只开了一张负数发票，月底还需要结转吗？结账的时候会计分录该怎么做呢
您好 月份只开了一张负数发票，月底还需要结转 借:本年利润 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:本年利润
142楼
2023-01-29 10:31:08
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乐一：回复bamboo老师 老师没明白你的意思？
2023-01-29 10:57:05
bamboo老师：回复乐一就是对应的红字发票要做冲减收入 成本的分录 然后月末分别结转到本年利润
2023-01-29 11:24:44
乐一：回复bamboo老师 您看一下我的发票和分录对不对，具体该怎么做结转呢？
2023-01-29 11:48:00
bamboo老师：回复乐一您分录这样写正确的 然后冲减成本
2023-01-29 12:09:59
乐一：回复bamboo老师 具体该怎么冲减呢？分录该怎么做呢？
2023-01-29 12:27:31
bamboo老师：回复乐一您当时开具发票结转成本分录怎么写的
2023-01-29 12:44:40
乐一：回复bamboo老师 老师还是不懂，您能具体给我说一下这张发票该怎么结转吗？
2023-01-29 13:11:58
bamboo老师：回复乐一您前面开具蓝字发票 当时结转销售成本分录怎么写的?这个您不懂么?没有结转么?
2023-01-29 13:25:39
乐一：回复bamboo老师 前面的结转了
2023-01-29 13:44:02
bamboo老师：回复乐一我知道结转了 您结转分录怎么写的 现在收入开具了红字 对应的成本也应该红字冲回
2023-01-29 14:05:35
乐一：回复bamboo老师 借：主营业务收入 贷：本年利润 您的意思是这个月红冲的时候数字直接写成负数吗
2023-01-29 14:19:55
bamboo老师：回复乐一您当时结转销售成本怎么写的分录? 借:主营业务成本 贷:库存商品 这样写的么
2023-01-29 14:38:04
乐一：回复bamboo老师 借：主营业务成本 贷：本年利润
2023-01-29 15:05:58
bamboo老师：回复乐一结转成本不可能这样写的啊
2023-01-29 15:16:52
乐一：回复bamboo老师 老师不好意思，我写反了
2023-01-29 15:39:10
bamboo老师：回复乐一这个是把销售成本结转到本年利润的分录 我的意思是 您销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 这笔分录没有么
2023-01-29 15:51:55
乐一：回复bamboo老师 这个有的
2023-01-29 16:02:52
bamboo老师：回复乐一当时分录是怎么写的 跟我上面一样么
2023-01-29 16:17:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣生产车间电费及月末结转的会计分录？
银行代扣生产车间电费20000元及月末结转的会计分录？ 1.银行代扣电费 借：制造费用--水电费 20000 贷：银行存款 20000 2.月末结转 借：生产成品--基本生产成本--燃料动力 20000 贷：制造费用--水电费 20000 以上会计分录正确吗？不对的话要怎么改？
143楼
2023-01-29 10:52:35
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李老师：回复爱笑的流沙对的！~~~~~~~~~
2023-01-29 11:18:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 碰巧喜欢 发表的提问：
委托银行代发工资，并结转代扣款项的会计分录
您好，借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保/公积金应交税费-应交个人所得税 银行存款，
144楼
2023-01-29 11:05:41
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
看一看以下是否对。如何填写A105060表(数据汇总至A105000表)*本年广告费和业务宣传费支出：登录财务软件查管理费用/销售费用-广告费和业务宣传费本年合计数。*减不允许扣除的广告费和业务宣传费支出：不允许扣除的。*本年符合条件的广告费和业务宣传费支出：系统自动计算显示。*本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售(营业)收入：登录财务软件查主营业务收入和其他业务收入本年合计数。*税收规定扣除率：15%*本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额：系统自动计算显示。*本年结转以后年度扣除额：系统自动计算显示。*加以前年度累计结转扣除额：以前年度多余扣除的限额。可查看上年度的A105060表中的“累计结转以后年度扣除额”金额。*减本年扣除的以前年度结转额：系统自动计算显示。*按照分摊协议归集......：这里填的金额要小于等于本年符合条件的广告费和业务宣传费支出，同时小于本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额。*按照分摊协议从其他关联方......：填的是按协议规定从其他企业获取的广告费和业务宣传费金额。*本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额：系统自动
这个上面说的都是对的，一般就是按照这个填写申报表。
145楼
2023-01-29 11:21:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 715843540 发表的提问：
全年年终奖除以12！得的商数计税，具体怎么操作，会计分录怎么写？上一年的年终奖是从下一年缴吗？
得出的商数有个全年一次性奖金税率表对照找到相应税率和速算扣除数，然后乘以12，就是应该缴纳奖金。借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 对，基本都是下年发放上年的奖金，然后缴纳
146楼
2023-01-30 09:44:19
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小娉老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 俊逸的睫毛膏 发表的提问：
政府会计里面，结余资金是指年度预算执行终了，预算收入实际完成数扣除预算支出和结转资金后剩余的资金
学员，你好，请问有什么问题呢？
147楼
2023-01-30 10:01:05
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，3月份只开了一张负数发票，月底还需要结转吗？结转的时候会计分录该怎么做呢
您好，您有没有再重新开正数发票
148楼
2023-01-30 10:29:58
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乐一：回复文老师 没有开
2023-01-30 10:51:44
文老师：回复乐一那是需要结转的，也需要冲成本
2023-01-30 11:17:27
乐一：回复文老师 结转的时候和正常的分录一样，数字直接登记成负数就可以了是吧
2023-01-30 11:28:53
文老师：回复乐一您好，是的，就是这样的
2023-01-30 11:50:53
乐一：回复文老师 那冲成本该怎么冲呢？上月的成本只做了8000多，这月开的负数发票是9000多，具体的分录该怎么写呢？
2023-01-30 12:06:11
文老师：回复乐一收入按9000多冲，成本按8000多冲
2023-01-30 12:30:08
乐一：回复文老师 借：主营业务收入-9000贷：本年利润-9000 借：本年利润8000贷：主营业务成本8000分录是这样做的吗？
2023-01-30 12:43:38
文老师：回复乐一您好，结转成本的也是负数，损益结转的分录是这样的
2023-01-30 13:05:23
乐一：回复文老师 您的意思是把上月借：主营业务成本贷：库存商品这个分录也要做结转，然后月底把当月成本再做结转借：本年利润贷：主营业务成本是这样的吗
2023-01-30 13:19:27
乐一：回复文老师 这是什么原理呢？相关的这个分录学堂里哪里有吗？还是有点蒙
2023-01-30 13:34:38
文老师：回复乐一是的，就是收入和成本相匹配，冲减收入的同时就需要冲减成本，然后收入和成本都需要期末损益结转
2023-01-30 13:52:10
乐一：回复文老师 我2月份开了两张这个发票，一张忘记作废了，3月份开的红字发票，这样的话这个月就不用做这个分录了吧借：主营业务成本贷：库存商品
2023-01-30 14:09:57
文老师：回复乐一您2月份没有结转成本的话，可以不做
2023-01-30 14:30:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 湖北红红会计 发表的提问：
年末要结转哪些会计分录
您好！跟月度是差不多的。只是多了一个 年度结转利润分配 1、将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
149楼
2023-01-30 10:58:38
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
12月份除了要做当月的一笔损益结转分录，还要做一笔本年的损益结转分录吗
你好 是的。 因为年末了 除了要结转损益科目到本年利润。 还得做一笔本年利润结转到 利润分配去。 盈利了还得记得提取法定盈余公积的
150楼
2023-01-30 11:17:58
全部回复
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