柚子味哎呦喂：回复朴老师 是的

朴老师：回复柚子味哎呦喂你结不了账提示什么呢

柚子味哎呦喂：回复朴老师 没有提示

朴老师：回复柚子味哎呦喂和平常月份结账是一样的，只是年度会多一笔分录 借：本年利润 贷：利润分配---未分配利润（或相反的分录）

柚子味哎呦喂：回复朴老师 盈利和亏一样吗？

朴老师：回复柚子味哎呦喂不一样，他俩是相反的分录

001狂：回复暖暖老师 1.借：银行存款500000 贷：短期借款500000 2.固定资产80000 贷：实收资本80000 3.借：银行存款10000 贷：实收资本10000 4.借：应交税费-应交所得税6500 贷：银行存款6500 5.借：银行存款8000 贷：应收账款8000 6.借：预付账款2400 贷：银行存款2400 7.借：银行存款282500 贷：主营业务收入245775 应交税费-应交增值税-销项税额36725 8.借：原材料38000 应交税费-应交增值税-进项税额4940 贷：银行存款42940 9.借：生产成本-甲材料3600 乙材料2400 贷：原材料6000 10.借：制造费用1200 贷：原材料1200 11.借：制造费用800 贷：库存现金800 12.借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 13.借：应付职工薪酬-福利费2200 贷：银行存款2200 14.借：制造费用5000 贷：原材料5000 15.借：销售费用500 贷：银行存款500 16.借：应收账款56500 贷：主营业务收入50000 应交税费-应交增值税-进项税额6500

001狂：回复暖暖老师 17.借：税金及附加2500 贷：应交税费-应交消费税2500 18.借：固定资产241000 应交税费-应交增值税-进项税额31200 贷：应付账款272200 19.借：管理费用780 贷：库存现金780 20.借：制造费用8100 管理费用3200 贷：累计折旧11300 21.借：财务费用980 贷：银行存款980 22.借：应付股利34000 贷：银行存款34000 23.借：生产成本-A产品12000 B产品10000 制造费用8000 贷：应付职工薪酬-工资30000 24.借：生产成本-A产品1680 B产品1400 制造费用1120 贷：应付职工薪酬-福利费4202 25.借：资本公积60000 贷：实收资本60000 26.借：生产成本-A产品12000 B产品8000 贷：制造费用20000 27.借：库存商品38500 贷：生产成本38500 28.借：营业外支出5400 贷：银行存款5400 29.借：管理费用4300 贷：库存现金4300 30.借：主营业务成本138000 贷：库存商品138000

暖暖老师：回复001狂借主营业务收入295775 贷本年利润295775

暖暖老师：回复001狂借本年利润162160 贷主营业务成本138000 税金及附加2500 管理费用8280 销售费用500 财务费用980 营业外支出5400 所得税费用6500

暖暖老师：回复001狂借本年利润133615 贷利润分配未分配利润133615

容儿：回复朴老师 公司的，普票

朴老师：回复容儿我知道，我就是问你开的什么票？什么项目

容儿：回复朴老师 没有在意呢？开什么项目更好些呢？

朴老师：回复容儿开服务费吧，不要开培训了，服务费或者咨询费，然后做管理费用

容儿：回复朴老师 可是金额有点大，5000块钱，可以吗？

朴老师：回复容儿可以的哦，满意请给五星好评，谢谢

zmj：回复江老师 2018年1季度的企业所得税能不能从年报里面的负数余额扣除？

江老师：回复zmj可以弥补以前年度的亏损数据

晨汐 美好时光：回复微微老师 如果是正数就反方向分录是吧。

微微老师：回复晨汐 美好时光您好，是的，如果是正数就反方向分录