18年度的汇算申报明细表里面有

你好，年末结转全年实现的净利润 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润

你好同学不让明年扣的，只算一整年的同学，

你好 你实际业务是购进发生的进项税 还是什么业务

企业所得税法规定的，广告费当年收入15%之内的可以扣除，超过15%当年不能扣除的可以结转下年扣除，而业务招待费只能扣除60%和收入0.5%较小的部分，不能扣除的部分以后也不准扣除，这是法律规定的

结转各种收入 1. 结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2. 结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3. 结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、 结转成本、支出、税金 1. 结转成本和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 税金及附加 2. 结转其他业务成本 借：本年利润 贷：其他业务成本 3. 结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 七、 结转各项费用 1. 结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2. 结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3. 结转销售费用 借：本年利润 贷：销售费用 八、 计提所得税 1. 提取时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2. 结转所得税 借：本年利润 贷：所得税费用

你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益

还是按照下一年度的2.5%扣除

借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款