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下年结转的扣除数的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
公益性捐赠支出结转至下年扣除，会计上是不用做处理的对吗，到下年汇算清缴做纳税调减对吗
是的额，账务上不用做处理的
91楼
2022-12-28 12:20:59
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兔子先森：回复辜老师 那如果上年结转为7万，本年发生7万，限额为12万，需要调增2万，是直接做纳税调增，还是需要先把上年的7万调减后再做调增 2万
2022-12-28 12:39:54
辜老师：回复兔子先森你上年结转7万，是上年超标了7万，那你上年这7万应该纳税调增，今年直接纳税调减5万
2022-12-28 13:08:23
兔子先森：回复辜老师 不是先捐先扣吗
2022-12-28 13:34:51
辜老师：回复兔子先森你上年已经纳税调增了，当年度的先扣除的
2022-12-28 13:51:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 酷炫的冥王星 发表的提问：
加计扣除的会计分录？
你好 　　加计抵减： 　　借：应交税费-应交增值税（减免税款） 　　 贷：其他收益
92楼
2022-12-29 11:32:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 糊涂的小馒头 发表的提问：
加计扣除的会计分录
你好；     1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借：固定资产、原材料、费用等科目       应交税金—应交增值税—进项税金      应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额    贷：银行存款 当期进项加计额抵减应纳税额时 借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额    贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷：应交税金—应交增值税—待递减进项加计额    借：主营业务成本
93楼
2022-12-29 12:00:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
像这两个分录，结转损益的本年利润数，不就是结转本年利润的数吗
您好 第一个分录是结转本年利润到利润分配——未分配利润科目 一般年度做一次 把全年的本年利润转入 第二个分录是结转当期的期间损益
94楼
2022-12-29 12:08:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 明天晴天 发表的提问：
老师你好，我想问一下到年末结转的时候，除了正常结转损益，还需要单独做哪些结转分录？是做到结转损益前面还是结转完损益做分录？
您好 要做结转增值税三级科目的分录 把本年利润结转到利润分配
95楼
2022-12-29 12:17:59
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明天晴天：回复bamboo老师 在结算损益后吗？
2022-12-29 12:35:38
bamboo老师：回复明天晴天是的 在结算损益后
2022-12-29 12:49:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录
你好； 1. 正常一般纳税人是需要做结转分录的 2. 如果没有结转现在补结转即可  （因为增值税明细科目也不涉及损益科目 。直接结转即可  ） 3.      直接补做结转分录    
96楼
2023-01-03 11:37:21
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honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？
2023-01-03 11:55:21
meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-01-03 12:12:10
honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，
2023-01-03 12:38:34
meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  
2023-01-03 13:07:58
honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账
2023-01-03 13:24:18
meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   
2023-01-03 13:44:55
honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？
2023-01-03 13:55:20
meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   
2023-01-03 14:15:24
honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？
2023-01-03 14:27:41
meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  
2023-01-03 14:42:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 震动的小熊猫 发表的提问：
财务费用结转本年利润的会计分录
财务费用科目的核算规则是：发生的财务费用，借记财务费用，贷记相关对应科目;发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记财务费用；期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。 结转分录为： 借：本年利润 贷：财务费用
97楼
2023-01-03 11:43:45
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
98楼
2023-01-03 11:58:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 朵拉 发表的提问：
老师，去年之前的会计多计提社保费，今年调整，帮我看一下会计分录，有没有问题，已上传会计分录，以前年度损益调整用友软件在结转损益时结转不到，要在借方才行，其他软件在贷方能结转吗？
你这个凭证没有问题。 一般的软件都可以在贷方发生
99楼
2023-01-03 12:08:58
全部回复
朵拉：回复三宝老师 还有之前的会计去年的短期借款利息，没记入财务费用，误记入长期借款的借方，冲平会计分录帮我看一下，谢谢
2023-01-03 12:21:05
三宝老师：回复朵拉你这个凭证也是正确的，没有问题
2023-01-03 12:49:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底销项大于进项，结转的会计分录？
你好！ 比如销项税额10，进项税额5
100楼
2023-01-04 10:52:54
全部回复
蒋飞老师：回复小桥应交增值税=10-5
2023-01-04 11:04:30
小桥：回复蒋飞老师 麻烦问下结转的会计分录？
2023-01-04 11:33:12
蒋飞老师：回复小桥借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费-未交增值税5
2023-01-04 11:56:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 淡淡的板栗 发表的提问：
企业所得税，企业如果上期存在超出可扣除部分而结转以后年度扣除的费用，那么到了下一年度计算扣除额度时，是先扣上年留抵的超支费用还是先扣当年的费用呢？
先扣上年留抵的超支费用再先扣当年的费用
101楼
2023-01-04 11:19:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税为负数，结转时的会计分录？
你好!你是说有留底的金额是吗
102楼
2023-01-04 11:47:33
全部回复
涵涵：回复宋生老师 是的
2023-01-04 12:14:59
宋生老师：回复涵涵你好！这个不需要单独做分录。
2023-01-04 12:30:05
涵涵：回复宋生老师 留低进项税如何反应呢？
2023-01-04 12:51:00
宋生老师：回复涵涵你好！不需要单独做分录，在申报表反应
2023-01-04 13:01:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
您好！请问预收的餐费在结转扣款时的会计分录
同学你好 借，预收账款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项；
103楼
2023-01-04 12:01:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ YL 发表的提问：
老师：12月本期结转分录如下图，年底结转下一年的年终结转分录该怎么做？谢谢老师
本年利润年累计余额多少
104楼
2023-01-04 12:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 漂亮的酸奶 发表的提问：
您好！请问预收的餐费在结转扣款时的会计分录
借预收账款贷主营业务收入。
105楼
2023-01-05 10:53:21
全部回复
郭老师：回复漂亮的酸奶借主营业务成本，贷原材料。
2023-01-05 11:26:01
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