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下年结转的扣除数的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 悲凉的火 发表的提问：
民非企业月末结转的会计分录怎么做
你好，借非限定性净资产，贷管理费用等， ，借业务活动收入等 贷非限定性净资产
211楼
2023-02-20 10:26:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ va3t9x 发表的提问：
会计分录对吗？怎样结转？
你好，现在印花税计入税金及附加。
212楼
2023-02-20 10:38:59
全部回复
va3t9x：回复月月老师 怎么写，
2023-02-20 11:02:38
月月老师：回复va3t9x你好 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税 借：应交税金-印花税 贷：银行存款
2023-02-20 11:29:56
va3t9x：回复月月老师 在吗
2023-02-20 11:58:00
va3t9x：回复月月老师 怎么结转
2023-02-20 12:11:12
va3t9x：回复月月老师 用不用结转应交税费和应交税金
2023-02-20 12:27:54
va3t9x：回复月月老师 在吗
2023-02-20 12:38:48
月月老师：回复va3t9x你好 借：本年利润 贷：税金及附加 借：本年利润 贷：管理费用
2023-02-20 12:56:14
月月老师：回复va3t9x你好 借：本年利润 贷：销售费用
2023-02-20 13:16:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 花花 发表的提问：
2018年已结转，2019年3月份发现漏记2018年9月21日购水箱一台1399元，应该怎么办？求会计分录
你可以反结账回去做到12月份里面
213楼
2023-02-21 09:37:55
全部回复
朴老师：回复花花你好，请看图片中打出来的哦
2023-02-21 09:56:17
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 感动的宝马 发表的提问：
老师，麻烦问一下，每月的会计分录，结转有什么口诀吗？谢谢
你好，结转没什么口诀 只是要把制造费用转入生产成本 然后生产成本转入库存商品再转入主营业务成本就可以
214楼
2023-02-21 09:58:18
全部回复
小雯子老师：回复感动的宝马然后就是收入成本和费用结转到本年利润！谢谢
2023-02-21 10:29:11
感动的宝马：回复小雯子老师 老师，还有，每月的利润，挣了多少，是哪个科目能看出来的，这个怎么结转？
2023-02-21 10:51:15
小雯子老师：回复感动的宝马然后就是收入成本和费用结转到本年利润！谢谢
2023-02-21 11:19:08
小雯子老师：回复感动的宝马本年利润这个科目同学
2023-02-21 11:29:45
感动的宝马：回复小雯子老师 收入和成本类余额在借方，结转后本年利润余额在借方，收入和成本在贷方吗？对不对
2023-02-21 11:55:49
小雯子老师：回复感动的宝马你好结转后，收入在借方，利润在贷方，成本费用结转后在贷方，利润在借方，最终合计在贷方说明盈利，在借方说明亏损，谢谢
2023-02-21 12:22:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
结转五险一金会计分录怎么做？
计提时，借管理费用――社保或公积金 贷应付职工薪酬――社保或公积金 缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款
215楼
2023-02-21 10:26:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 高高的月光 发表的提问：
酒店支付给携程的佣金上月已计提，本月发现其中一笔因员工操作错误，由员工赔付，想请问下老师怎么做会计分录？不是从工资扣除的，是另外银行转账支付的
红冲计提的就可以的 其他的不做
216楼
2023-02-21 10:38:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 不安的寒风 发表的提问：
加计抵减现在按15%扣除，如果当月有加计留底，怎么做会计分录
一、加计扣除的分录 借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费 再将税费，结转计入”应交税费——未交增值税“科目
217楼
2023-02-22 09:14:00
全部回复
不安的寒风：回复江老师 有点没看懂，老师能说的详细点吗？我之前是在交的时候这样做的（这个是抵完还要交的情况下） 　借：应交税费—未交增值税 　贷：其他收益 银行存款 但我现在我的加计没抵完，留着下个月继续抵，怎么反应出来 　
2023-02-22 09:25:43
江老师：回复不安的寒风你写的这个分录是理论上的分录，在实际工作中，计入其他收益是无法报税的，就是利润表是无法申报的。
2023-02-22 09:47:14
不安的寒风：回复江老师 借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费 再将税费，结转计入”应交税费——未交增值税“科目 这个科目能再祥细点吗？最后如何结转
2023-02-22 10:02:28
江老师：回复不安的寒风一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（加计扣除） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-22 10:31:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴 发表的提问：
加计扣除会计分录怎么做？
你好！加计扣除本身不需要单独做分录。
218楼
2023-02-22 09:32:30
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晴：回复宋生老师 不用做分录，那帐上不用体现是吗
2023-02-22 09:47:28
宋生老师：回复晴你好！是的。账上不用体现
2023-02-22 10:16:05
晴：回复宋生老师 那增值税进项和申报的对不上啊
2023-02-22 10:30:01
宋生老师：回复晴您好！没明白你意思，这个跟增值税没关系啊。
2023-02-22 10:49:51
晴：回复宋生老师 我这是没降税率前加工完的，降税率后销售的
2023-02-22 11:05:52
宋生老师：回复晴您好！这个减不减税率，跟加计扣除没关系啊。
2023-02-22 11:18:14
晴：回复宋生老师 这个不是要填到8a表里进项税吗，这个填完和帐上的就不符，帐上就比申报的少这个加计扣除的数
2023-02-22 11:44:27
宋生老师：回复晴您好！加计扣除是所得税的，减税这个是增值税税的。2个都是不同的税种。
2023-02-22 11:56:13
晴：回复宋生老师 农产品的加计扣除
2023-02-22 12:10:43
宋生老师：回复晴你好！农产品是可以的。 在购入时按票面的金额和税额外处理：借：原材料—X原木应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款领用时：借：生产成本应交税费—应交增值税—进项税额（农产品加计扣除）[加计扣除2%部分]贷：原材料—X原木这里要注意：用于生产16%税税率的货物，必须是分别核算的。纳税申报时，加计扣除按差额计算后得出进项税额填写，并在附表二第8a栏反映。
2023-02-22 12:38:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 完美的奇迹 发表的提问：
从工资中扣除个人代扣项目会计分录
借应付职工薪酬工资 贷其他应收款或者其他应付款个人负担的社保
219楼
2023-02-22 10:02:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Travel 发表的提问：
职工教育经费可以结转到以后年度扣除，假如今年没有发生职工教育经费，去年也留底下来可以结转以后年度扣除的，今年可以扣吗
可以的
220楼
2023-02-22 10:11:00
全部回复
Travel：回复郭老师 当年没有发生教育经费也可以按今年工资的比例和结转的数谁低按谁做纳税调减是吗
2023-02-22 10:53:48
郭老师：回复Travel是
2023-02-22 11:05:51
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
加计扣除的会计分录怎么做
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
221楼
2023-02-22 10:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 芳子 发表的提问：
加计扣除10%的会计分录如何做
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 缴纳借应交税费-未交增值税 贷加计扣除 银存
222楼
2023-02-23 09:22:26
全部回复
芳子：回复郭老师 未交增值税是我账面不含加计数，这个加计不影响我原来的增值税分录
2023-02-23 09:41:55
郭老师：回复芳子是的，不影响之前的，
2023-02-23 09:56:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 迷人的河马 发表的提问：
加计扣除的会计分录如何做
你好 你实际缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷银行存款 其他收益 （加计扣除部分）
223楼
2023-02-23 09:29:24
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
月底结转如何做会计分录？
结转各项收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 贷：本年利润 结转各项成本费用： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用...
224楼
2023-02-23 09:35:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，关于加计扣除会计分录怎么做
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额）      贷：其他收益 — 其他
225楼
2023-02-23 10:04:26
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