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下年结转的扣除数的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青 发表的提问：
自己开出的销项负数的发票怎么做会计分录，要不要把之前结转过的成本结转回去呢
您好！你跟销项正数一样做分录，只是金额写负数。 成本也要反结转回去。
256楼
2023-03-06 09:55:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转利润分配的会计分录
借本年利润 贷利润分配未分配利润 或者相反分录
257楼
2023-03-06 10:14:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张翰颖 发表的提问：
本年的广告费在限额内，实际发生部分已全部扣除。但上年有结转的广告费余额，请问上年结转的广告费可以直接在本年扣除吗？还是必须要本年超出限额了，才能去结转这部分
你好，只要你上年的加上也在限额内就可以
258楼
2023-03-07 09:19:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 奥杰妈妈 发表的提问：
我是子公司的会计，子公司收到供应商的赞助年会款是从货款中直接扣除，年会又是总公司开，要把款先转入公司，等年会结束后再分到各子公司承担，年会的货品，又是我这边承办，我需要怎么做这些会计分录
你这一边收到赞助的话，你的意思就是说支付给供应商的应付账款里面直接减少吗。那你这边直接就是借应付账款贷营业外收入。
259楼
2023-03-07 09:46:33
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奥杰妈妈：回复陈诗晗老师 那我在把款转给总公司呢？
2023-03-07 10:16:16
陈诗晗老师：回复奥杰妈妈赞助是给你公司的，你转到总公司的话，你就是借其他应收款贷银行。
2023-03-07 10:30:41
奥杰妈妈：回复陈诗晗老师 不给钱就直挂往来，总公司用的科目是其他应付款，我怎么做？
2023-03-07 10:52:39
陈诗晗老师：回复奥杰妈妈也就是放到其他应收款呀，总公司其他应付款你就是其他应收款
2023-03-07 11:14:59
奥杰妈妈：回复陈诗晗老师 借：其他应收款 贷：其他应付款 其他应付款本来就是负债在 贷方不成了我差总公司钱多了？
2023-03-07 11:40:58
陈诗晗老师：回复奥杰妈妈童学，你是把那个钱给到总公司的时候，你放到其他应收款。借其他应收款贷银行存款。
2023-03-07 12:09:56
陈诗晗老师：回复奥杰妈妈你都没有付钱的话，你怎么做账了对不对，你肯定是要有银行存款减少，才会增加你的其他应收款。
2023-03-07 12:21:57
奥杰妈妈：回复陈诗晗老师 那我这边所有的为年会的开销和总公司挂往来就做管理费用-福利可以吧
2023-03-07 12:43:15
陈诗晗老师：回复奥杰妈妈可以的呀，这样处理没问题，可以。
2023-03-07 12:59:41
奥杰妈妈：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-03-07 13:12:03
陈诗晗老师：回复奥杰妈妈不客气，祝你工作愉快。
2023-03-07 13:31:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
教育培训费不超过工资总额的2.5%是的吗？超出部分可以结转下年扣除的吗？
教育培训费不超过工资总额的 6%  超出部分可以结转下年扣除的
260楼
2023-03-07 10:11:59
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11876948484884：回复玲老师 教育经费原先是2.5%提高到8%
2023-03-07 10:42:40
玲老师：回复11876948484884对，现在是按8%扣除，我上面打错字
2023-03-07 10:57:04
11876948484884：回复玲老师 需要进项转出的科目有哪些？或者说哪些科目进项不能抵扣？
2023-03-07 11:07:17
玲老师：回复11876948484884不能抵扣的进项认证了，需要转出 比如，个人消费集体福利免税项目。
2023-03-07 11:24:49
11876948484884：回复玲老师 老师 广宣和业务招待的进项可以抵扣的吗？
2023-03-07 11:50:02
玲老师：回复11876948484884您好 业务招待费不能抵扣 广告宣传费进项可以抵扣
2023-03-07 12:13:56
11876948484884：回复玲老师 不能抵扣进项的有：（一）1、加工修理的进项 2、集体福利 3、个人消费的进货物 4、服务费 5、无形资产和固定资产为什么不能抵扣，没看懂？ 不能抵扣进项的有：（六）1、贷款服务 2、餐饮服务 3、居民日常服务？指的是什么？ 4、娱乐服务 只有加工产品的修理费进项不可以，修理机器啊，汽车啊的，是可以的吧？
2023-03-07 12:34:32
玲老师：回复11876948484884用于不能抵扣的上述项目的固定资产和无形资产不能抵扣。 比如你固定资产用于福利费用，就不能抵扣，是这个意思。
2023-03-07 13:01:19
玲老师：回复11876948484884后面的就是用于吃喝玩乐的，这些进项不能抵扣。 单位车辆维修费可以抵扣。
2023-03-07 13:21:27
11876948484884：回复玲老师 居民日常服务指的是什么呢？
2023-03-07 13:47:28
玲老师：回复11876948484884吃喝玩乐这些就属于居民日常服务。吃喝玩乐这些就属于居民日常服务。
2023-03-07 14:05:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
职工教育经费，如果超了，允许结转到下年扣除，这个怎么理解，比如说在汇算清缴时，职工教育经费允许扣除是8万，我们实际发生是10万，那么多出2万，是要怎么结转到下年呀，是汇算清缴的表自动结转2万到19年度吗？还是要做分录调到19年？
不调整只调表就可以的
261楼
2023-03-08 09:06:47
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西红柿：回复QQ老师 只调汇算清缴的表吗？这个表是怎么调的，表自动留有2万到下一年吗？多出这两万不用交所得税吧？
2023-03-08 09:47:06
QQ老师：回复西红柿如果下一年不超标准可以把今年的未抵扣金额填进去
2023-03-08 10:06:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 最初 发表的提问：
老师，第八行以前年度累计结转扣除额，如果之前的会计没有每年往上填数，我可以把以前年度所有的广告费和业务宣传费累计起来填上吗
你好，可以填上的。
262楼
2023-03-08 09:21:44
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ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
教育经费和公益性支出所得税扣除限额外的结转下年，会计账上怎么处理，当年损益已经账目余额已经结转零了，年末调整所得税时怎么处理
你好！一般企业不用调整，如果是后期上市公司在做账的时候考虑了这个暂时性差异，也在当时的账务上面体现了，所以会计账务不用调整，只是在填年终汇算清缴的时候在申报表上面调整
263楼
2023-03-08 09:36:20
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
业务招待费企业所得税汇算清缴没有扣除完的，能结转到下年扣除吗？
不存在这样的政策，本身就是发生额的60%与收入的千分之五比大小，取最小值在税前列支，对于发生额与最小值之间的差异属于调增事项，这个是税法上的永久性差异。
264楼
2023-03-08 10:00:49
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Pig angel：回复江老师 好的，谢谢啦
2023-03-08 10:19:45
江老师：回复Pig angel有不明白的问题再咨询
2023-03-08 10:40:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ katlyn 发表的提问：
销售收入的会计分录，结转成本的会计分录，贸易型的
你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
265楼
2023-03-08 10:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
266楼
2023-03-09 09:35:04
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-03-09 09:57:23
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-03-09 10:12:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金牛牛 发表的提问：
请问年未会计总帐中的本年利润数需结转到利润分配吗！
你好 借本年利润、贷未分配利润 亏损做相反分录  
267楼
2023-03-09 09:40:17
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金牛牛：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-09 10:07:48
玲老师：回复金牛牛 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-09 10:24:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zlping 发表的提问：
，进项大于消项85000，这个月有85000不能抵扣，转下月抵扣的会计分录，怎样做会计分录？
您好！这个不用单独做分录。
268楼
2023-03-09 10:08:59
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zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗
2023-03-09 10:33:00
宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。
2023-03-09 10:46:04
zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？
2023-03-09 10:57:38
zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？
2023-03-09 11:23:52
宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款
2023-03-09 11:39:17
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
本年利润是贷方余额，结转本年利润的会计分录是
您好！ 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
269楼
2023-03-10 11:10:51
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甜美的芹菜：回复韦老师 如果是借方余额呢？
2023-03-10 11:35:43
韦老师：回复甜美的芹菜借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-03-10 11:55:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿白 发表的提问：
1.内账 19年12月结转损益后 未分配利润为负数 是否结转到20年1月的期初余额？ 2.还是未分配利润为正数 才能结转下年做期初余额？ 3.如果不能把上年负数的未分配利润结转到下年 下年的期初余额只有资产和负债 资产负债表就不平 怎么解决？ 概括 未分配利润 为正数 为负数 分别怎么结转到下年？ 是否结转？
你好，年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。
270楼
2023-03-10 11:27:04
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阿白：回复玲老师 已做完这一步
2023-03-10 11:55:19
玲老师：回复阿白那就不没有其他分录 了 开始新一年的账就可以了
2023-03-10 12:20:13
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