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下年结转的扣除数的会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 和谐的钢笔 发表的提问：
你好！问一下，去年年末累计结转的钱今年怎么花？会计分录？
请问是什么钱，未分配利润吗？
31楼
2022-12-12 13:06:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 和谐的钢笔 发表的提问：
你好！问一下，去年年末累计结转的钱今年怎么花？会计分录？
你好，这个没有定 ，看你们公司制度，这个，没有说必须用于哪里
32楼
2022-12-12 13:23:01
全部回复
maize老师：回复和谐的钢笔分录是根据你们业务做出来，
2022-12-12 13:36:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 金暖阳 发表的提问：
挂靠单位给我公司先转入款，我扣除后再转出去怎么做会计分录
你好！你这个以什么名义转出
33楼
2022-12-12 13:47:59
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金暖阳：回复宋生老师 就付材料款，各种费用
2022-12-12 14:42:10
宋生老师：回复金暖阳你好!这个你当做是采购材料就好了，借原材料等 贷银行存款等
2022-12-12 15:06:27
金暖阳：回复宋生老师 就是进来钱我就当收入，我给她付出去的话是采购或者是租赁费，那中间的差额我是不是还得记一笔其他业务收入，否则不平呀，还是不用
2022-12-12 15:30:38
宋生老师：回复金暖阳您好！不用。这个中间的差额实际就是你们的利润，在利润表中反应
2022-12-12 15:49:19
金暖阳：回复宋生老师 那我付劳务费的时候是走工程施工还是应付账款，收到钱的时候我是走应收账款么
2022-12-12 16:08:48
宋生老师：回复金暖阳您好！是借方工程施工-贷方应付账款。 然后借应付账款 贷银行存款等
2022-12-12 16:28:40
金暖阳：回复宋生老师 我只付钱了，但是没收到原材料的发票也可以这么写分录么，借原材料贷银行存款么，如果这么写那发票进来后怎么写分录
2022-12-12 16:48:59
宋生老师：回复金暖阳你好！你只付钱了，先计入预付账款
2022-12-12 17:09:46
金暖阳：回复宋生老师 这边的流程是这样的，丙方先给我提供成本票，缴纳税款，然后我再给甲方开票，然后收到甲方工程款，我扣除一系列管理费用后，我把剩余款转给丙方。这个流程里的整个会计分录是怎么对应的。
2022-12-12 17:35:28
宋生老师：回复金暖阳你好!你是用工程施工会计制度吗？
2022-12-12 18:03:35
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 像以前一样 发表的提问：
则我们支付扣除之后的金额。请问我们怎么做会计分录，怎么结转成本？
您好，建议直接按消费者消费金额算收入，借；应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，结转成本时，把成本价加上10%就行了。
34楼
2022-12-13 12:52:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
广告宣传费按照比率扣除后，还有结转下年扣除。如果下年还是扣除不完。可以结转到多少年。
你好，这个没有规定结转年限的，也就是可以 一直结转以后年度抵扣的意思
35楼
2022-12-13 13:18:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
库存现金上月的期末数需要结转要下月的期初数吗？怎么做会计分录呢
需要的，这个结转是不需要做分录的
36楼
2022-12-13 13:32:58
全部回复
微笑向暖&27°C：回复邹老师 那我不用写凭证就直接把期初数写在账本上就可以了？
2022-12-13 13:48:29
邹老师：回复微笑向暖&27°C是的
2022-12-13 14:09:07
微笑向暖&27°C：回复邹老师 计提本月全部销售收入的时候需不需要把开出发票部分分开来写会计分录呢？会计分录需要怎么写呢？
2022-12-13 14:30:41
邹老师：回复微笑向暖&27°C借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-13 14:54:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 从容的楼房 发表的提问：
结转本月代扣款项会计分录
不用结志代扣款项，代扣款项，最后是代缴处理，代扣时，计入其他应付款，缴纳时，冲减其他应付款
37楼
2022-12-13 13:47:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 忧心的长颈鹿 发表的提问：
结转工资代扣款项的会计分录怎么写
你好，你们主要代扣的是什么？如果是五险一金，一般是在其他应收款或者是其他应付款科目下核算。
38楼
2022-12-14 13:07:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 专一的高山 发表的提问：
收购票原材料一次领用然后结转一半的分录怎么做，加计扣除分录又怎么做，最好给出一些数据
一次领用结转一半？ 什么意思
39楼
2022-12-14 13:31:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，广告费调整明细表，本年支出1040，减不允许支出551.82是本年符合条件的支出，底下有一行本年计算扣除限额的基数怎么填，再底下一行是税收规定的扣除率让选择，0，0.15，0.3这个不会，再最底下一行累计结转以后年度扣除额是多少
年计算扣除限额的基数 等于营业收入和视同销售收入之和，一般行业是选择0.15 那最后一行我记得是自动生成的
40楼
2022-12-14 13:44:58
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 心若 发表的提问：
扣除社保怎么计提会计分录，本月缴纳，次月从工资里扣除个人部分的这种。缴纳时候会计分录以及下月扣除部分怎么做分录
你好，是这样的。（一）个人负担部分 　　每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除) 　　借：应付工资 　　贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 　　贷：现金(实际发放的金额) 　　（二）企业负担部分 　　每月提取时 　　借：管理费用--劳动保险费 　　贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险） 　　（三）交纳时 　　借:其他应付款--社会保障金 (单位 %2B 代扣个人应缴的金额) 　　贷:银行存款(总交纳的金额)
41楼
2022-12-15 13:48:32
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心若：回复小锁老师 我写的是其他应收款缴纳的时候，扣除的时候其他应收款贷方，因为我们每个月是先缴纳，后扣除的
2022-12-15 14:10:01
小锁老师：回复心若讷讷，那就是其他应收款，我们是先计提。
2022-12-15 14:37:23
心若：回复小锁老师 那我们是当月缴纳当月的这种，没有计提有影响吗？我们一开始办的时候就是弄的当月的，不是上月的
2022-12-15 15:07:05
小锁老师：回复心若这个没影响的，是可以这样的
2022-12-15 15:31:17
蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
企业所得税中，以前年度结转的扣除项目，或者将要结转到下年的扣除项目，在什么地方或者表格记录？需要做什么凭证吗？
同学，备查即可，这是纳税调整。不用做凭证
42楼
2022-12-15 14:05:06
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海边一粒沙：回复蘑菇小姐姐 备查是什么意思？就是自己做的备忘录吗？
2022-12-15 14:45:12
蘑菇小姐姐：回复海边一粒沙自己备查的，是的同学，自己整理个备忘录
2022-12-15 14:58:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 瑞雪 发表的提问：
当月有加计扣除增值税怎么结转分录？
你好 加计扣除部分 借 应交税费-未交增值税 贷银行存款 其他收益（加计扣除部分）
43楼
2022-12-15 14:29:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
广告费超过当年销售收入30%的部分，准予在以后年度结转扣除，那到下一年度是先扣本年度的，还是先扣上年度结转的
你好，到下一年度的时候，是先扣上年度结转的
44楼
2022-12-15 14:41:59
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 雨 发表的提问：
比如说3000的工资，社保个人扣除300，实际发放2700 计提，发放，结转分录咋做
计提：借：费用 贷：应付职工薪酬 发放：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款
45楼
2022-12-18 12:55:51
全部回复
雨：回复杨@老师 老师，你说的具体点吗
2022-12-18 13:23:12
杨@老师：回复雨计提：借：费用 3000 贷：应付职工薪酬 3000 发放：借：应付职工薪酬 3000 贷：银行存款 2700 其他应收款300
2022-12-18 13:38:57
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