哀家：回复邹老师 如果以前年度结转的本年都没扣除完，那还可以一直结转下去吗？

邹老师：回复哀家你好，可以一直结转抵扣的

哀家：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复哀家不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

秋：回复宋生老师 租赁服务行业

宋生老师：回复秋你好！是加计抵减的是吧？

秋：回复宋生老师 是啊

宋生老师：回复秋　生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

秋：回复宋生老师 那如果没有缴税要怎么处理

宋生老师：回复秋你好!没有交税等交税的时候做就好了

秋：回复宋生老师 那做费用的时候是不是要处理进项税额

宋生老师：回复秋你好！你正常做进项，只是不用做加计抵减的分录

秋：回复宋生老师 月末结转呢

宋生老师：回复秋你好！费用的做结转损益就好了。借本年利润 贷管理费用等。

秋：回复宋生老师 加计扣除月末不用处理吗

宋生老师：回复秋你好！不需要。这个是加计抵减，不是加计扣除。

花花酱丶：回复小何老师 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除这个优惠范围该怎么理解呢？是所有软件科技类的企业都享受吗？还是只有评定上高新技术的企业才享受呢？

小何老师：回复花花酱丶同学如果是新的问题请单独重新提问。谢谢同学配合 研究开发费用加计扣除范围： 1、人员人工费用。直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 2、直接投入费用。 （1）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 （2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。 （3）用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。 3、折旧费用。用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 4、无形资产摊销。用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。 5、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 6、其他相关费用。与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 7、财政部和国家税务总局规定的其他费用。 是所有软件科技类的企业都享受吗？还是只有评定上高新技术的企业才享受呢？ 财税〔2015〕119号文件明确规定了六个不适用税前加计扣除政策的行业，具体包括：烟草制造业；住宿和餐饮业；批发和零售业；房地产业；租赁和商务服务业；娱乐业，以及财政部和国家税务总局规定的其他行业。并明确企业所属行业按照《国民经济行业分类与代码（GB/4754 -2017）》的规定执行。也就是只要会计核算健全，不属于上面六类不适用的，都可以享受。

李老师：回复爱笑的流沙借本年利润 贷利润分配未分配利润 或者相反......

Basage老师：回复回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴出现负数，检查下录入数据是否有误。 ①若入管理费用包括个人部分的总额，总额大于个人部分，冲减不会出现负数 ②若入管理费用的仅单位部分，单位承担比例等于个人，冲减也不会出现负数。

回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴：回复Basage老师 计提的保险单位部分和个人部分记在“管理费用”下还是“应付职工薪酬---保险”，这两个有什么区别？

Basage老师：回复回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴个人部分是以工资的形式入管理费入，支付工资时扣除个人承担部分差额支付。

微信用户：回复邹老师 布草丢失

邹老师：回复微信用户你好，布草丢失损失 借：待处理财产损益，贷：相关科目 借：其他应收款，贷：待处理财产损益 在结算洗涤费用是直接把赔偿款扣除 借：应付账款，贷：银行存款，其他应收款

微信用户：回复邹老师 我们是上个月计提费用5854.8，借管理费用洗涤费 贷 应付加工费 然后本月支付给他们钱，本来改支付5854.8。然后他们要赔偿两千，就直接支付给了他们3854.8

邹老师：回复微信用户你好，布草丢失损失 借：待处理财产损益，贷：相关科目 借：其他应收款，贷：待处理财产损益 发生费用，借：管理费用，贷：应付账款 在结算洗涤费用是直接把赔偿款扣除 借：应付账款，贷：银行存款，其他应收款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

微信用户：回复邹老师 我这月本来该借应付账款 5854.8贷银行存款5854.8 ，可是直接把赔偿扣了，怎样写分录

邹老师：回复微信用户你好，布草丢失损失 借：待处理财产损益，贷：相关科目 借：其他应收款，贷：待处理财产损益 发生费用，借：管理费用，贷：应付账款 在结算洗涤费用是直接把赔偿款扣除 借：应付账款，贷：银行存款，其他应收款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

文老师：回复蓝萤月下然后提取盈余公积