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会计与税法的差异及纳税调整
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师 应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额 注意：公式中的纳税调整项目金额包括两个内容1、是税收规定范围与会计规定不一致的的因予以调整的金额 2.是税法规定扣除标准与会计规定不一致的应予以调整的金额 老师下面这2个问题是啥意思呢1和2 什么看不懂 听不懂
你好，同学 （1）比如投资收益，会计需要确认这个权益法核算的投资收益，但是税法认为投资收益不需要纳税，所以就要条件。 （2）比如业务招待费，我们发生1000块钱，但是税法是要按招待费的60%和收入的千分之五，哪个低才能在所得税前进行扣除。所以这就是存在扣除限额时两者之间的差异。
181楼
2023-02-10 10:35:21
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 口口 发表的提问：
上个月计提发放工资少了和实际发放有差异怎么办账务可以调整没有问题；但是个税也有差异怎么调整，需要补缴税款
您的意思是计提少了，实际发放的正确对吗？在发放工资时个税也扣缴少了对吗？
182楼
2023-02-10 10:59:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ YL 发表的提问：
，调表不调账不应该是针对非暂时性差异的吗，您说的会计差错汇缴期内调表不调账不是很理解
你好！调表不调账，——这是说企业所得税纳税申报表里的调整后的计税收入，只是在纳税申报表里面调整。
183楼
2023-02-12 12:05:40
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 涙  发表的提问：
期末库存差异，先需要调整数量但不调金额，会计分录要怎么做
同学你好!不调整金额，只调整数量？
184楼
2023-02-12 12:29:50
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涙 ：回复小刘老师 是的。。所以我不会调
2023-02-12 12:47:59
小刘老师：回复涙 有差异，肯定是数量和金额都要调呀。不调金额，那你就不做账呗。
2023-02-12 13:01:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星空 发表的提问：
缴纳的税金及附加、预缴的土地增值税，如果并未计入“税金及附加”科目，而是仅仅计入 “应交税费”科目，季度与年度所得可否扣除，税会是否存在差异？
您好 季度与年度所得可否扣除，税会是否存在差异？--没有差异，因为不计入税金及附加科目，既不影响会计利润，也不影响企业所得税
185楼
2023-02-12 12:42:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幸福的小笼包 发表的提问：
外购产品用于市场推广不视同销售的话，税会差异需要调整吗？
同学你好！这个会计处理上  本身就要视同销售的呀   计提销项税的哦
186楼
2023-02-13 09:50:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 爱笑的冬瓜 发表的提问：
调整成本差异是什么
你好，按照计划成本的存在成本差异
187楼
2023-02-13 10:17:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望苍穹 发表的提问：
计提增值税未交增值税与实际缴纳差一分钱，这一分钱如何调整呢
通过营业外收支科目进行调整就可以了。
188楼
2023-02-13 10:26:20
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仰望苍穹：回复张艳老师 计提的比实际缴纳多了一分
2023-02-13 10:44:34
仰望苍穹：回复张艳老师 调整分录怎么写
2023-02-13 11:09:57
张艳老师：回复仰望苍穹借：应交税费--未交增值税 0.01 贷：营业外收入 0.01
2023-02-13 11:31:09
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
由于税率调整，导致的应付账款金额与实付金额不一致，差异金额该怎么入账呢
可以将原来的应付红冲，然后再做一笔跟实付一致的应付。
189楼
2023-02-13 10:42:50
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慧慧：回复 还未支付，只是收到了发票，账上是应付账款，比如收到的发票100，但因为税率的差异，只付90，那这10块怎么做账
2023-02-13 11:10:43
：回复慧慧你还没有支付，就直接红冲原来那笔应付就可以。
2023-02-13 11:22:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕黑的星月 发表的提问：
收到不免税的政府补助，企业采用净额法核算，该补助产生的会税差异，在企业所得税年度报告时怎么调整
您好，同学。 不免税，你净额法核算， 你的意思是会计上直接一次确认了补助收入冲减了成本，税法上要分期确认？
190楼
2023-02-13 10:53:59
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，材料成本差异借方余额，怎么作分录调整过来啊。这个差异是不存在的，前期会计记账错误，导致了这个差异
您好，如之前材料在入库时错记入了，您可以借：生产成本 贷：材料成本差异 这样可以平，但是会增加本期的生产成本，但前期在错记时当期的生产成本是少记了的。
191楼
2023-02-14 11:11:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
当资产负债表上的存货账面价值与实际价值差异较大，如原材料，库存商品，可以调整账面价值吗？调增和调减是否都允许？列示存货调整的会计分录。
您好！这个要看你是什么原因导致的差异大
192楼
2023-02-14 11:23:42
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青青子衿：回复宋生老师 是因为信息系统和基础数据不完整不准确，成本核算过程中的失误和不准，导致账面价值与实际价值大。
2023-02-14 11:40:46
宋生老师：回复青青子衿您好！那你可以随便调。反正都是不准的。存货多了，成本就低了。 借库存商品等 贷主营业务成本等。
2023-02-14 12:07:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 原野 发表的提问：
公司的个税计提数与税务局实际扣款数 有差异 ，计提记贷方，税务扣款记借方。我有2家公司一家计提数大于税务实际扣款，一家计提数小于税务实际扣款，16年的账务有问题，无法查到原因，领导建议调平，应该如何做会计分录调整？
你好，多计提的直接计提分录的负数冲销多余金额就可以了
193楼
2023-02-14 11:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
关于国家统一的会计制度确认收入或利得的时点与按照增值税纳税义务发生时点的时间差异，以及相关的账务处理，
这个建议学习一下真账实操课程房产建筑课程 吧
194楼
2023-02-15 10:22:43
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说：顺其自然：回复袁老师 老师，如何区分业务宣传费和业务招待费，在实务中挺容易搞混的 ，谢谢老师！
2023-02-15 11:03:39
袁老师：回复说：顺其自然宣传都有标识，公司标志广告啊啥的
2023-02-15 11:20:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 波斯威尔 发表的提问：
听说五五摊销法会涉及纳税调整?不明白，能解释一下吗？
什么意思？涉及什么纳税调整
195楼
2023-02-15 10:44:11
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李老师：回复波斯威尔什么意思？涉及什么纳税调整
2023-02-15 11:05:07
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