会计与税法的差异及纳税调整
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雪倪 发表的提问：
为什么向关联企业捐赠，未来期间不可扣除，不会产生暂时性差异。不会产生差异为什么还需要调整应纳税所得额
136楼
2023-01-29 10:37:06
2023-01-29 10:51:33
2023-01-29 11:17:06
2023-01-29 11:46:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 大莉 发表的提问：
老师，你好，请教这题中，对于资产负债表日里预计负债产生的所得税差异调整，为什么要从递延所得税资产科目调整。上年的资产负债表日中，因预计负债导致的所得税差异，账面大于计税基础，利润应该调增，产生应纳税所得额才对，为什么出现了可低扣暂时性差异呢？
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
小小何老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.13w
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
Miya
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想问一下会计，所得税章节的这道例题，就是关于应纳税所得额的调整我懂，但是递延所得税的差异，我不太懂到底什么时候确认递延，什么时候不确认
第一问的固定资产，我明白会计折旧与税法折旧的不同，形成了递延所得税差异，但是第二问的差异，我就不是很明白第二问的非公益性捐赠，和第四问的罚款，我都不是很明白差异的具体含义
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
罚款、滞纳金、违约金的账面价值与计税基础相等，为什么会产生永久性差异，不是没有差异吗？
145楼
2023-01-31 11:17:59
2023-01-31 11:35:55
2023-01-31 11:46:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 百荣黄会计15669622007 发表的提问：
一般纳税人，申报金额和账面金额差异1分，由于四舍五入差异，要写什么分录调整。
147楼
2023-02-01 10:18:26
2023-02-01 10:37:05
2023-02-01 10:55:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师这道题问的意思是啥，计税基础是0？就是应纳税所得额是0？还是在看会计与税法的差异？A选项不也是0吗
149楼
2023-02-01 11:06:29
2023-02-01 11:29:18
2023-02-01 11:45:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小柒 发表的提问：
审计把应付收重分类，表的资产期末和帐期末有差异。那么今年期初要调整么？还是不用调增减。
150楼
2023-02-01 11:14:59
2023-02-01 11:29:14
2023-02-01 11:55:20
2023-02-01 12:24:58
2023-02-01 12:52:50
2023-02-01 13:09:20
2023-02-01 13:22:07
2023-02-01 13:47:47
2023-02-01 14:12:39
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