╭⊙ǒ⊙╮：回复三宝老师 还会比税法大的情况？？

三宝老师：回复╭⊙ǒ⊙╮当然有，会计方法采用加速折旧而税法是直线折旧的情况

╭⊙ǒ⊙╮：回复三宝老师 老师，不是税法加速折旧，会计法是直线法呀

三宝老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你在问有没比税法大呀。你自己前面问的后面就忘了？

哎哟喂呀9527：回复田老师 那具体的差异是什么

田老师：回复哎哟喂呀9527一般是有的可以做账，但是不能税前扣除，

王晓老师：回复Time with you会计口径多扣100折旧，折旧计入费用里，会使利润少100，所以税法要调增100

Time with you：回复王晓老师 老师，所谓的大纳小扣，这个是针对折旧额的对比呢？还是针对账面价值和计税基础来对比呢？

Time with you：回复王晓老师 总感觉有些题按照这个思路去理解，调增调减又搞懵了，每次认为调增，老师说是调减，认为调减，老师又说调增，搞不清楚

王晓老师：回复Time with you您好，根据账面价值来比较的，还是慢慢理解原理才不容易出错。

会计学堂金牌答疑-周老师：回复陈诗晗老师 是通过以前年度损益调整，但相关科目是什么呀？关健是产生净利润差额怎么办？

陈诗晗老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你如果通过以前年度损益调整的话，利润表和资产负债表存在 有差额这就是正常的，因为以前年度调整后本就会有差额 的。

佛系女：回复邹老师 是

邹老师：回复佛系女你好，这样做补交税款的分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

惠杰：回复bamboo老师 计算错误

惠杰：回复bamboo老师

bamboo老师：回复惠杰那可以做分录调整 如果多计提了 现在就冲减 少计提了 现在就补计提

惠杰：回复bamboo老师 单位部分多计提了 个人部分少计提了，这样怎么做分录

bamboo老师：回复惠杰您单位部分计提的时候怎么写分录的 个人的怎么写的

惠杰：回复bamboo老师 单位计提 借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬 个人计提: 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬

bamboo老师：回复惠杰借；管理费用-社保费 借方红字 多计提金额 贷：应付职工薪酬 贷方红字 借:主营业务成本 少计提金额 贷:应付职工薪酬

惠杰：回复bamboo老师 我是修改在这个月份可以吗

bamboo老师：回复惠杰是去年的 对吧 大概多少金额？

惠杰：回复bamboo老师 1000多块钱

bamboo老师：回复惠杰那可以在这个月调整

惠杰：回复bamboo老师 金额大了就不行了是吧

bamboo老师：回复惠杰是的 金额大的话 要用以前年度损益调整科目

惠杰：回复bamboo老师 多大的金额算是大数呢

bamboo老师：回复惠杰根据单位规模吧 重要性 比如您单位亏损0.4万 正好有0.5万调整入账 就可以使得单位扭亏为盈了 这个0.5就是重要的 就要用以前年度损益调整

惠杰：回复bamboo老师 那要是调整以前年度损益的分录怎么做呢

bamboo老师：回复惠杰借；以前年度损益调整 借方红字 多计提金额 贷：应付职工薪酬 贷方红字 借:以前年度损益调整 少计提金额 贷:应付职工薪酬 有差额的话 还要把以前年度损益调整差额结转到利润分配-未分配利润

惠杰：回复bamboo老师 好像在软件里没有这个科目

bamboo老师：回复惠杰那应该是小企业会计准则 直接用利润分配-未分配利润入账 不通过以前年度损益调整

Vicky：回复maize老师 老师我没看懂您说的是什么意思，我补充一下我的问题。 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润 收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了

maize老师：回复Vicky计提时： 借：税金及附加 负数 贷：应交税费 负数，差额纳税也是需要做收入，你有成本那是冲掉应交税费应交增值税，你按你收款/（1+3%）换成主营业务收入，应交税额这个是你收款/（1+3%）*3% 差额扣税时 借：应交税费——应交增值税 借：主营业务成本 负数

maize老师：回复Vicky借：银行存款 贷：主营业务收入收款/（1+3%） 应交税费——应交增值税 收款/（1+3%）*3%

maize老师：回复Vicky最后这个应交税费应交增值税这个差额去结转到营业外收入下面

Vicky：回复maize老师 老师，这样的话我的银行存款余额就和银行对账单不一样了呀

maize老师：回复Vicky，那这个做借应收账款， 贷：主营业务收入收款/（1+3%） 应交税费——应交增值税 收款/（1+3%）*3%

Vicky：回复maize老师 老师，如果我把整年关于计提增值税的分录冲红重新做的话，在年末结转本年利润时有影响吗？

maize老师：回复Vicky你要是收入做有问题和成本做有问题就会影响你利润

青竹：回复吴月柳 老师卖废料的收入要不要申报？

吴月柳：回复青竹要的

青竹：回复吴月柳 老师那我申报6%的税点可以吗

吴月柳：回复青竹销售都是按17%的税率

果断：回复meizi老师 多计提了

meizi老师：回复果断你好 那你就冲计提就行 借税金及附加 负数 贷应交税费负数

果断：回复meizi老师 如果是少缴纳了呢？

meizi老师：回复果断你好 少缴纳了冲计提 借税金及附加 负数 贷应交税费负数 多缴纳了就补计提