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会计与税法的差异及纳税调整
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
应交税费个税有个几分钱差异需要调整吗？是调到那个科目
下月计提时少计提这几分钱就可以了不用调整
271楼
2023-03-14 08:59:49
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~嘟嘟~：回复赵老师 是缴纳的个人所得税。原来 有漏申报，到柜台补申报时，有个四舍五入的问题，就与原来工资表上不一致有个0.92的差异。
2023-03-14 09:18:22
赵老师：回复~嘟嘟~发放工资时会先计提本月的个税,下次计提时少计提这部分差旅
2023-03-14 09:43:58
~嘟嘟~：回复赵老师 计提时是按工资表自动生成的，贷方应交税费-个税，金额改不了啊？
2023-03-14 09:58:37
赵老师：回复~嘟嘟~工资表上的个税是自动计算出来的,凭证上的应交税费-个税是自己手工输的吧,可以自己修改.
2023-03-14 10:24:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 单薄的白昼 发表的提问：
固定资产计提减值准备后计提的折旧，与未计提减值准备时计提的折旧（可以税前扣除）之间的差异是否需要调整递延所得税资产？
新计算的年折旧率＝(1-预计净残值率-已提累计折旧率-已提减值准备率)÷(预计使用年限-已使用年限)×100% 已提累计折旧率＝已提累计折旧额÷固定资产原值 已提减值准备率＝已提减值准备累计金额÷固定资产原值 新计算的月折旧率＝新计算的年折旧率÷12 新计算的月折旧额＝固定资产原值×新计算的月折旧率
272楼
2023-03-14 09:18:09
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
你帮我问一下，小规模纳税人，季度申报增值税导致实际增值税与账上应缴纳增值税数额有误差，调整时如何入账？多交的分录调整，和少缴的分录调整？
是因为四舍五入出现的尾差吗
273楼
2023-03-14 09:42:40
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蒂落无声：回复文文老师 对
2023-03-14 10:10:06
文文老师：回复蒂落无声四舍五入出现的尾差可调整到营业外收支科目
2023-03-14 10:30:43
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 异想天开 发表的提问：
注会的经济法、会计、税法的精讲班直播出现了时间上的重叠，还有调整的可能吗？要是不调整该怎么学习呢？
你好，只能选择其中一个听了呢
274楼
2023-03-14 09:53:05
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产的会计收入和税法收入确认有哪些差异
增值税方面，会计师按照完工进度，增值税按照合同约定的交房时间，或者开票的时间
275楼
2023-03-14 09:59:59
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*樱鹿*：回复钟存老师 所得税是怎么分别确认收入的呢？麻烦老师讲得细一点，或者举例子
2023-03-14 10:23:21
钟存老师：回复*樱鹿*所得税的话，会计和所得税都是按照完工进度确认收入的，没有差异的
2023-03-14 10:52:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
会计和税法上的有些规定有差异，在实际工作中可以做到两者都不冲突吗？
你好，会计上按会计准则 的规定处理，所得税汇算清缴按税法规定 有的是没办法做到不冲突的
276楼
2023-03-15 09:01:18
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 草莓 发表的提问：
老师我做完企业所得税有1分钱的差异这个怎么调整？调整到哪个科目？
你好，是那个科目多了一分钱
277楼
2023-03-15 09:14:08
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草莓：回复庄老师 应交税费_所得税
2023-03-15 09:34:55
庄老师：回复草莓你好，用负数，借所得税费用1，贷应交税费－－应交所得税1
2023-03-15 09:57:34
草莓：回复庄老师 做费用？
2023-03-15 10:27:32
庄老师：回复草莓你好，是的，是多计提一分，冲减掉
2023-03-15 10:48:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123456 发表的提问：
工资调整表中实际发生额与税收工资的的差别？计提工资小于实际发生额，是要调减应纳税所得额吗？
1、主要就是实际发放的工资会大于或小于计提的工资的情况 2、是的，因为所得税汇算清缴是按实际发放的工资做税前扣除的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
278楼
2023-03-15 09:37:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 开心百合 发表的提问：
请问其他应付款及其他应收款在入账时只做了财务会计帐，没有做预算会计账。年底银行存款跟零余额存款财务会计与预算会计造成金额不符。用友软件下，现在如果要进行差异项调整应该如何调？谢谢
你好，差异可以计入本年盈余
279楼
2023-03-15 09:56:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 诺玥 发表的提问：
汇算清缴的利润总额是做过纳税调整之后的利润总额，只要有调整就不会和利润表一致的。但这种情况不用去改利润表，汇算清缴调表不调账，调的汇算清缴的利润总额和利润表不一致怎么办是汇算清缴所得税表，汇算清缴调是按税法规定，会计做账按会计准则来处理，这就是税会差异。 那请问下股分红按哪个利润呢？？？
你好，股东分红是会计利润的
280楼
2023-03-16 09:12:08
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诺玥：回复冉老师 会计利润比汇算清缴的利润低好多呢？
2023-03-16 09:40:16
冉老师：回复诺玥会计利润比汇算清缴的利润低好多呢？ 就是按照会计，的，学员
2023-03-16 10:06:31
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 明月倾城 发表的提问：
应交税费-印花税，科目有小数点差异，要怎么调整
首先您确定依照税法应交多少，然后根据税额补提或者冲回计提金额。
281楼
2023-03-16 09:25:39
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 鼎壳 发表的提问：
这题存在暂时性差异吗？如何纳税调整？【例·计算分析题】（2013年考题）甲公司2012年度实现利润总额10 000万元，适用的所得 税税率为25%；预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，假定未来期间能够产生足够的 应纳税所得额用以抵扣暂时性差异。甲公司2012年度发生的有关交易和事项中，会计处理与税 法规定存在差异的有（5）通过红十字会向地震灾区捐赠现金500万元，已计入营业外支出。税法规定，企业发 生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
同学你好，该题不存在暂时性差异，税法规定，企业发 生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内（10000*12%=1200万元）的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
282楼
2023-03-16 09:33:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 怡然的仙人掌 发表的提问：
购买疫情防护物资涉及所得税的计算及纳税调整
你好， 企业购买疫情防护物资可以记入管理费用…劳保费，正常做账可以所得税前扣除的
283楼
2023-03-16 09:53:59
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怡然的仙人掌：回复蒋飞老师 1.购买时的会计分录和入库时的会计分录是什么啊
2023-03-16 10:20:48
蒋飞老师：回复怡然的仙人掌你好！ 1.购买 借：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.领用 借：管理费用…劳保费 贷：库存商品
2023-03-16 10:38:39
怡然的仙人掌：回复蒋飞老师 我们老师让我们分为购买和入库 能否写成借：在途物资 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 入库借：库存商品 贷：在途物资呢
2023-03-16 11:07:33
蒋飞老师：回复怡然的仙人掌你好！ 可以的，对的。
2023-03-16 11:20:07
怡然的仙人掌：回复蒋飞老师 旅行社收取游客旅游费用的会计分录该如何写呢
2023-03-16 11:37:07
蒋飞老师：回复怡然的仙人掌你好！ 一事一问好吗，先结束再提问再答
2023-03-16 12:05:59
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
计算企业应纳税所得额时，为什么会计收入调整为税法收入时要调增，利润调整为所得额就要调减？
你好同学 收入也可以调减的，不是全部都要调增
284楼
2023-03-19 11:39:23
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海之吻：回复大老师 我是想问为什么前后是反向的
2023-03-19 12:05:19
大老师：回复海之吻您好同学 利润调整为所得额就要调减？ 您说的这句话能在描述一下吗 老师没有读懂什么意思呢 
2023-03-19 12:25:42
海之吻：回复大老师 假如会计转成税法收入要调增，那么利润调整为所得额就要调减
2023-03-19 12:53:51
海之吻：回复大老师 前面调增，后面就要调减，为什么
2023-03-19 13:15:53
大老师：回复海之吻您好同学 我还是没有明白你的意思，调增调减都是针对某个项目的，比如收入调增调减、营业外支出不许扣除调增、管理费用某项不能扣除调增，没有说像你说的直接调利润啊？
2023-03-19 13:30:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
融资租赁设备报废 对纳税调整有影响吗 之前没有计提坏账准备 之前调整的是会计和税法上的折旧 报废的时候要怎么进行纳税调整
同学你好 企业融资租赁方式租入固定资产，在企业所得税预缴申报时，是以会计规定计算的利润总额为基础填报。会计与税法关于融资租赁方式租入固定资产的差异不需在预缴申报时进行调整。
285楼
2023-03-19 11:47:30
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 我意思汇缴的时候 要把之前调整的折旧差异和财务费用冲回吗 净值如果留存材料直接进损益不调整
2023-03-19 12:09:54
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 对的 这个要冲回
2023-03-19 12:30:55
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