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小规模纳税人减免税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
老师，小规模企业未达起征点减免税费的会计分录怎么做？
你好， 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
226楼
2023-02-24 10:07:05
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繁荣的小蚂蚁：回复紫藤老师 为啥昨天我们有个同行说不能做成营业外收入？说是做成营业外收入就增加收入了，要多扣税
2023-02-24 10:33:27
紫藤老师：回复繁荣的小蚂蚁可以的，借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
2023-02-24 10:48:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 茄子 发表的提问：
因为疫情小规模纳税人减免的房产税 土地使用税 还需要做分录吗？
你好，如果没有计提，直接减免，不需要要做分录
227楼
2023-02-24 10:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小规模纳税人普票免税，会计分录还是要按1％做吗？营收是不含税金额？
不用的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。
228楼
2023-02-26 19:39:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 绾绾 发表的提问：
老师，小规模纳税人按季申报，减免增值税分录是申报完后再做吗
您好 是季度末确认不需要缴纳增值税的时候做
229楼
2023-02-26 19:51:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yu 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控盘和技术维护费怎样入账，会计分录如何做，是入应交增值税-减免税款吗
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
230楼
2023-02-26 20:08:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人没达到缴增值税的条件 增值税减免了的分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
231楼
2023-02-26 20:20:59
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小鱼儿：回复maize老师 那收到定金的分录呢？
2023-02-26 20:51:48
maize老师：回复小鱼儿借银行贷预收或者是应收，不退吧？
2023-02-26 21:06:57
小鱼儿：回复maize老师 定金先按您这样做 是不是等付尾款的时候再确认收入和税费
2023-02-26 21:35:04
maize老师：回复小鱼儿这个是看几时销售，几时提供服务就做收入 和税费，
2023-02-26 21:45:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
232楼
2023-02-27 09:47:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
233楼
2023-02-27 10:02:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烨@昊 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人未达起征点免税的会计分录怎么做呢？谢谢
你好 借应交税费 贷营业外收入
234楼
2023-02-27 10:26:59
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烨@昊：回复玲老师 能帮我细细讲解一下吗？
2023-02-27 10:41:45
玲老师：回复烨@昊你好 减免的增值各税不减免所得税所以记营业外收入 
2023-02-27 11:03:34
烨@昊：回复玲老师 那当时开的发票怎么做分录
2023-02-27 11:23:03
玲老师：回复烨@昊你好 借应收账款 贷收入 应交税费 
2023-02-27 11:41:05
烨@昊：回复玲老师 已经年结的帐套怎么修改呢，金蝶软件
2023-02-27 11:54:16
玲老师：回复烨@昊你好 软件 操作问题建议咨询软件 售后更专业 
2023-02-27 12:13:34
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免备案后附加税还计提吗？
你好，不交增值税就不用计提附加税
235楼
2023-02-28 09:41:55
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云：回复彩丽老师 网上报附加税的时候我用填数字吗？
2023-02-28 10:11:31
彩丽老师：回复云不填，0保存提交申报
2023-02-28 10:31:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 神勇的草丛 发表的提问：
疫情期间酒店业小规模纳税人免税收入如何做会计分录，如何申报
朱标，填写其他免税销售额，然后填写减免表最后一行。
236楼
2023-02-28 10:08:31
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神勇的草丛：回复郭老师 分录呢，谢谢
2023-02-28 10:23:03
郭老师：回复神勇的草丛借银行存款贷，主营业务收入，你开的是免税的吧。
2023-02-28 10:48:21
神勇的草丛：回复郭老师 对的，免税 用做价税分级吗
2023-02-28 10:58:31
神勇的草丛：回复郭老师 分离 打错了
2023-02-28 11:21:45
神勇的草丛：回复郭老师 如果不分离，是不是和申报表数据不一致呢
2023-02-28 11:39:06
郭老师：回复神勇的草丛不用的，价税合计做到主营业务收入里面就可以。
2023-02-28 12:03:11
神勇的草丛：回复郭老师 好的，太谢谢您了
2023-02-28 12:17:36
郭老师：回复神勇的草丛不用客气的，应该的。
2023-02-28 12:33:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 她說、 发表的提问：
请问小规模纳税人免征的增值税，分录是：借，应交税费-应交增值税，贷 应交税费-减免税，减免的税是否要计入营业外收入啊
首先你计提的分录不对。计提的时候就是借应收账款贷应交增值税改革业务收入。 实际交纳的时候，将应交税费应交增值税转入营业外收入。
237楼
2023-02-28 10:21:41
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她說、：回复轶尘老师 发票入账时又不能确定是否季超30，分录：借 应收账款 贷，主营收入 贷 应交税费-增值税吗
2023-02-28 10:47:03
轶尘老师：回复她說、是的。按照正常程序计提。
2023-02-28 10:58:42
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小小 发表的提问：
小规模一季度低于9万，减免的那部分增值税怎么做会计分录
进营业外收入科目
238楼
2023-02-28 10:26:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的海燕 发表的提问：
小规模纳税人减免了增值税，但消费税能减免吗？
消费税是没有减免优惠的
239楼
2023-03-01 09:22:23
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
240楼
2023-03-01 09:42:23
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