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小规模纳税人减免税会计分录
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
老师税收减免怎么做会计分录?比如小微企业 3%,减按1%?省下的2%怎么做会计分录? 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好,按正常做分录,省下的计入营业外收入。
271楼
2023-03-12 11:27:28
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问:
老师小规模增值税未达起征点,那减免增值税时怎么做会计分录
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
272楼
2023-03-12 11:49:13
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爱拼:回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-03-12 12:11:52
佟老师:回复爱拼二级科目减免税费
2023-03-12 12:35:04
爱拼:回复佟老师 我们是季报,那10月,在三万以下,但10月11月12月加起来超过了9万,那10月的增值税还能减免吗
2023-03-12 12:50:20
佟老师:回复爱拼那就不减免了,享受不了优惠了
2023-03-12 13:17:06
爱拼:回复佟老师 啊,那太亏了
2023-03-12 13:30:46
佟老师:回复爱拼所以在开票时,你们要合理的进项规划
2023-03-12 13:43:43
爱拼:回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-03-12 14:05:14
佟老师:回复爱拼需要做结转的,这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款,不需要结转
2023-03-12 14:18:35
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问:
小规模减免增值税,还需要写减免增值税的分录吗
开的1%6需要的 结转到营业外收入
273楼
2023-03-12 12:11:59
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问:
小规模纳税人超过免税范围是全额交税还是超过部分交税,要交税的话,小规模纳税人计提缴纳税额怎么做分录?
全额缴税的,借:应收账款贷:主营业务收入,应交税费
274楼
2023-03-13 09:02:50
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彩丽老师
职称:初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 甜果果 发表的提问:
小规模纳税人开了销项发票,然后又是减免税,那么两笔分录如何做?
你好,确人收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
275楼
2023-03-13 09:18:50
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 雨希 发表的提问:
老师小规模季度收入不足30万减免的税款,怎样做会计分录
您好 借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入
276楼
2023-03-13 09:32:02
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 甄珍 发表的提问:
麻烦问下小规模纳税人季度不达30w免征增值税的会计分录怎么做啊?
借:应交税费 贷:营业外收入
277楼
2023-03-13 09:45:32
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汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 可可 发表的提问:
老师您好!请问小规模纳税人不到起征点免增值税的会计分录怎么写
你好,借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
278楼
2023-03-13 10:05:58
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可可:回复汪晨老师 不用计入应交增值税-减免税额,直接入营业外收入是吗
2023-03-13 10:19:52
汪晨老师:回复可可你好,这个不用的。你习惯的话,可以设3级科目,应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-13 10:39:32
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 习惯就好 发表的提问:
小规模纳税人销售货物免交增值税的会计分录在当月还是在次月做
你好!在次月做。
279楼
2023-03-14 09:30:12
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习惯就好:回复蒋飞老师 意思是做四月份账的时候做增值税免税收入会计分录
2023-03-14 09:48:36
蒋飞老师:回复习惯就好你好! 是的。
2023-03-14 09:59:20
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 东冬 发表的提问:
小规模纳税人免征增值税分录怎么做
您好 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
280楼
2023-03-14 09:46:36
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东冬:回复bamboo老师 销售收入的分录做完,再做这个分录吗
2023-03-14 10:08:16
bamboo老师:回复东冬开具发票的时候正常确认收入跟税金 季末确认不需要缴纳增值税的时候 再做这笔分录
2023-03-14 10:33:39
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ ?T T 发表的提问:
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷,主营业务收入应交税费应交增值税。
281楼
2023-03-14 09:59:59
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?T T:回复郭老师 没超过起征点,不用交税的,如果税金分开,那账上一直挂了应交税费
2023-03-14 10:12:37
郭老师:回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-03-14 10:36:58
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问:
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好,你有发票做账时就把增值税做起来啊,有不是计提,销售发票做账:借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
282楼
2023-03-15 08:56:37
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小辛辛:回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-03-15 09:16:04
徐阿富老师:回复小辛辛你好,不用,发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-03-15 09:27:31
糖果老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 优秀的飞机 发表的提问:
小规模纳税人超过季度减免税额,是超过部分不减免还是这整季度都不减免?
这整季度都不减免
283楼
2023-03-15 09:06:45
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ?徐微微 发表的提问:
老师 小规模纳税人季度开票少于30万 免征增值税后 税金减免会计分录是否可以这样做 借:应交税金-增值税-销项税额 贷:营业外收入-减免税款科目?
是的,是这样账务处理的
284楼
2023-03-15 09:35:51
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?徐微微:回复辜老师 收到 谢谢老师
2023-03-15 09:57:16
辜老师:回复?徐微微好的,客气,帮到你就好
2023-03-15 10:22:00
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问:
小规模纳税人,未收货款会计分录
你好,借主营业务收入,贷应收账款,应交增值税
285楼
2023-03-15 09:42:39
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小颖:回复小洪老师 谢谢
2023-03-15 09:59:53
小洪老师:回复小颖好的,同学不用客气
2023-03-15 10:19:23
小颖:回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2023-03-15 10:41:33
小洪老师:回复小颖你好一般是次月摊销的
2023-03-15 10:57:38
小颖:回复小洪老师 本月12付款装修费,下月开始摊销是吗
2023-03-15 11:20:50
小颖:回复小洪老师 契税征收范围,买车有契税吗
2023-03-15 11:30:58
小洪老师:回复小颖你好是的,下个月摊销,买车没有契税,是交车辆购置税
2023-03-15 11:53:49
小颖:回复小洪老师 谢谢老师
2023-03-15 12:17:17
小洪老师:回复小颖好的,同学不用客气的。
2023-03-15 12:41:04

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