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小规模纳税人减免税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
1楼
2022-12-08 07:09:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2楼
2022-12-08 08:27:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
3楼
2022-12-08 09:45:22
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2022-12-08 10:09:27
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2022-12-08 10:27:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
4楼
2022-12-08 11:10:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
5楼
2022-12-08 12:17:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
6楼
2022-12-08 13:10:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
7楼
2022-12-08 14:38:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
8楼
2022-12-08 15:48:32
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2022-12-08 16:05:07
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2022-12-08 16:29:30
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2022-12-08 16:59:30
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2022-12-08 17:21:54
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2022-12-08 17:36:29
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2022-12-08 17:49:08
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2022-12-08 18:12:15
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2022-12-08 18:23:57
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2022-12-08 18:43:54
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-08 19:10:14
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2022-12-08 19:28:25
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2022-12-08 19:43:36
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2022-12-08 19:55:31
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-08 20:20:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
9楼
2022-12-08 17:15:24
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2022-12-08 17:30:37
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2022-12-08 17:49:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
10楼
2022-12-08 18:26:27
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
11楼
2022-12-08 19:49:01
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莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2022-12-08 20:14:49
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2022-12-08 20:30:25
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2022-12-08 20:46:52
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2022-12-08 21:00:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
12楼
2022-12-08 21:13:35
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
13楼
2022-12-08 22:18:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
14楼
2022-12-08 23:29:37
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2022-12-08 23:48:31
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2022-12-09 00:09:09
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2022-12-09 00:28:42
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2022-12-09 00:39:54
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2022-12-09 00:59:26
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2022-12-09 01:22:40
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2022-12-09 01:35:00
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2022-12-09 02:02:10
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2022-12-09 02:18:45
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2022-12-09 02:38:17
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2022-12-09 02:50:35
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2022-12-09 03:01:15
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
15楼
2022-12-09 00:23:06
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