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小规模纳税人减免税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
241楼
2023-03-01 09:47:25
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秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2023-03-01 09:59:32
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2023-03-01 10:25:57
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2023-03-01 10:51:48
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2023-03-01 11:07:35
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2023-03-01 11:30:12
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2023-03-01 11:55:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
242楼
2023-03-01 10:10:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kj_YNweuhsGkDcH 发表的提问：
小规模纳税人月度销售额不超10万季度销售额不超30万的免征增值税和小规模纳税产房产税城镇土地使用税减扣女50%征收的会计分录怎么做？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
243楼
2023-03-01 10:24:00
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玲老师：回复kj_YNweuhsGkDcH你好，免增值税的分录 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 房产税城镇土地使用税减扣女50%征收的会计分录：借 应交税费/房产税/土地使用税 贷银行存款 营业外收入
2023-03-01 10:59:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人免增值税分录怎么做
你好！借应交税费=应交增值税 贷营业外收入-税收减免
244楼
2023-03-02 09:19:32
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税部分及减免所得税部分，需要记账吗？怎么记
你好，借应交税费。贷营业外收入
245楼
2023-03-02 09:38:59
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
小规模纳税人，免增值税，分录怎么写。
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
246楼
2023-03-02 09:57:26
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呆萌的芝麻：回复崔老师 营业外收入影响所得税了吧
2023-03-02 10:15:28
崔老师：回复呆萌的芝麻是的。会影响企业所得税。
2023-03-02 10:36:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，上季度减免的部分附加税这个月做账计入那个会计科目？小规模纳税人。谢谢
你好，本来减免的附加税上季度不用计提，既然计提了免交的，就按照计提的分录做负数金额冲回就好，这个和增值税的减免不一样的
247楼
2023-03-02 10:21:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问小规模纳税人享受的小微企业所得税减免会计分录怎么做？是计入营业外收入还是其他收益？谢谢
你好 按实际交的所得税入账不做其他处理  
248楼
2023-03-05 11:19:27
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开心美美：回复玲老师 是2019年按25%计提的所得税，但有小微企业所得税减免计入了应交税费科目，今年需要把减免的调出来，请问如何做会计分录？
2023-03-05 11:44:50
开心美美：回复玲老师 2019年利润总额2062382.08，计提所得税515595.52，实际缴纳182011.17
2023-03-05 12:10:58
玲老师：回复开心美美你好 把多计提 的红冲了  所得税费用用以前年度损益 调整 
2023-03-05 12:26:26
开心美美：回复玲老师 老师晚上好！小白会计刚接手，还烦请老师指点如何做分录呢？
2023-03-05 12:51:58
玲老师：回复开心美美您好 借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-03-05 13:18:52
开心美美：回复玲老师 谢谢老师！
2023-03-05 13:40:29
玲老师：回复开心美美你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价
2023-03-05 13:50:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
小规模减免税费怎么做分录
你好！你是因为什么减免税。没有超过9万？
249楼
2023-03-05 11:47:31
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知足常乐：回复宋生老师 是啊，季度收入也没有超30万。附加税还要分录吗
2023-03-05 12:12:12
宋生老师：回复知足常乐您好！附加税可以不用做分录。
2023-03-05 12:42:07
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
老师好，小规模代开专票怎么做分录？有时候附加税会自动减免，减免和不减免分别怎么做分录？
同学你好 正常确认收入就可以 专票不减免附加税
250楼
2023-03-05 11:55:31
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阳光总在风雨后：回复钟存老师 有时候会减免教育税附加和地方教育税附加的
2023-03-05 12:06:49
钟存老师：回复阳光总在风雨后开发票就要确认收入 根据收入的占比情况 确认是主营业务收入还是其他业务收入 然后确认增值税 附加税不征收及不需要确认计入“税金及附加”
2023-03-05 12:27:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人，一般纳税人。附加税免征及减免条件
教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金 根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)文件规定: 自2016.1.2起,将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围,由 现行的按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人; 注:缴纳义务人既包括一般纳税人,也包括小规模纳税人 小规模代开专票不超过30万增值税不免，2个附加税免 城建减半 超过30万附加减半
251楼
2023-03-05 12:01:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 步翠平 发表的提问：
老师好！小规模纳税人确认收入时，借记银行存款贷记主营业务收入，应交税费－应交增值税吗？那小规模纳税人的减免税款是即时记吗，还是月底记？会计分录应该是？
你好，分录对的，减免税一般是季度末转，减免时借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
252楼
2023-03-05 12:15:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
253楼
2023-03-06 09:25:25
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☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2023-03-06 09:47:43
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2023-03-06 09:59:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Fighting 发表的提问：
小规模纳税人 增值税免税怎么做分录
你们是去税局备案免税吗
254楼
2023-03-06 09:55:06
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 盛开的小晴天 发表的提问：
老师，现在小规模季度不满30万增值税减免，会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
255楼
2023-03-06 10:09:31
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盛开的小晴天：回复bamboo老师 营业外收入设一个二级科目的话设什么合适啊
2023-03-06 10:22:28
盛开的小晴天：回复bamboo老师 还有这个营业外收入还需要交所得税吗
2023-03-06 10:47:33
bamboo老师：回复盛开的小晴天可以计入营业外收入——减免税收入
2023-03-06 11:03:00
盛开的小晴天：回复bamboo老师 1.这个营业外收入需要缴纳所得税吗？2.老师，工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款还是填所属期是18年的税款
2023-03-06 11:31:32
bamboo老师：回复盛开的小晴天营业外收入需要缴纳所得税 工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款
2023-03-06 11:45:54
盛开的小晴天：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 11:56:27
bamboo老师：回复盛开的小晴天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-06 12:25:11
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