你好 借应交税费-应交城建税 等贷营业外收入

您好，分录为 借：银行存款等 贷：主营业务收入【由于是免税的，所以不确认增值税】

可以直接按减免后的金额计提

小规模纳税人季度九万以内免增值税，增值税附加可以减免

你好，要另外交的就要计提，不交不用计提

小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。

小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则 发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

您好，同学，在3月底做即可。

你你好！填入第16行就可以了。