沙漠花开：回复朴老师 印刷

沙漠花开：回复朴老师 收到免税普票，企业可抵9个

沙漠花开：回复朴老师 9

沙漠花开：回复朴老师 人？？？

朴老师：回复沙漠花开这个你就是直接做费用或者成本

神采奕奕：回复邹老师 是初次购买税控盘的

邹老师：回复神采奕奕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目

郭老师：回复喜悦的跳跳糖不免税的时候，借银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复喜悦的跳跳糖不免税你可以用销项减去进项，按这个来交增值税。

喜悦的跳跳糖：回复郭老师 希望要一份这种比较全的会计处理分录，你这种怎么计算的就不要发了

郭老师：回复喜悦的跳跳糖1、直接消耗餐料购入： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：库存现金/银行存款/应付账款 　　2、入库餐料购入： 　　借：原材料——餐料 　　　　贷：银行存款/应付账款 　　3、后厨领用餐料（月末汇总做）： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：原材料——餐料 　　4、月末将已入库未付款餐料入账： 　　借：原材料——餐料 　　　　贷：应付账款 　　5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本： 　　借：原材料——厨房 　　　　贷：主营业务成本 　　6、餐厅收银员收款： 　　借：库存现金/银行存款 　　　　贷：主营业务收入——餐饮收入/预收账款 　　7、结转成本： 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本 　　8、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月账目中： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：原材料 　　9、取得营业收入时： 　　借：库存现金/银行存款 　　　　贷：主营业务收入 　　10、支付其他费用时： 　　借：销售费用 　　　　贷：库存现金 　　11、月末结转成本费用时： 　　借：本年利润 　　　　贷：销售费用 　　12、月末结转营业收入： 　　借：主营业务收入 　　　　贷：本年利润 　　13、结转本年利润： 　　盈利时： 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配 　　亏损时： 　　借：利润分配 　　　　贷：本年利润

℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢

朴老师：回复℃应交税费应交增值税

长在冬天里的树????：回复马老师 马老师，谢谢你，如金额是3000元，我看我们以前会计都是借应收账款3000，贷主营业务收入3000，如果按照你说的，他的税率是多少

马老师：回复长在冬天里的树????他们这个分录应该是不征税收入的做法。正确的是要做我给你说的分录。你们是小规模还是一般纳税人？？什么行业的？？

长在冬天里的树????：回复马老师 我们一般纳税人，是做园林绿化的

马老师：回复长在冬天里的树????那你们的是税率10%的，你们这个行业哪来的免税了？？应该没有吧？？难道自己种植了树苗等销售了？？

长在冬天里的树????：回复马老师 是的，我们是自产自销的

长在冬天里的树????：回复马老师 收到免税的发票是不是如金额是3000，借主营业务成本3000，贷应付账款3000

长在冬天里的树????：回复马老师 也是自产自销的公司

马老师：回复长在冬天里的树????哦哦，那就不出所料。是的 收到的直接就视同普票去做。因为免税发票不可能有专票！你销售是免税的 你也不能在计算抵扣进项。所以直接就按照你的刚才的分录做事正确的！

2086324840：回复邹老师 比如，免税卖50元，就是应收50收入50吗。申报的时候怎么填表呢。

邹老师：回复2086324840你好，直接按50元计入免税收入栏次填写申报就是了

600：回复郭老师 不是全部免税，只是其中一部分免税，那应该是哪种呢

郭老师：回复600你好，有一部分减免是什么意思的？你发票税率开的是免费的吗？

600：回复郭老师 比如1-3月的发票开的都有税额，在确认收入的时候，假如计入了应交增值税100元，然后季度申报表中，减征了20元，还要交80元

郭老师：回复600他第一个来就可以的，但是他确认收入的收入应该是应交税费，应交增值税销项，一般纳税人是三级科目。

600：回复郭老师 那小规模纳税人就直接可以应交税费应交增值税就可以了是吗？

郭老师：回复600可以的，可以这么做的。

现实的衬衫：回复王晓老师 老师不用做减免税金？直接进主营业务收入吗

王晓老师：回复现实的衬衫你好，直接做收入即可，这样发票上显示61897.5的收入，账上收入也是61897.5.

现实的衬衫：回复王晓老师 好的谢谢老师。

王晓老师：回复现实的衬衫不客气，满意请五分好评，谢谢

七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？

文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算

七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？

文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致