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计提工资社保公积金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
当月计提工资时侯，当月的社保，公积金都要一并计提吗？分录怎么写？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
151楼
2023-01-30 10:21:06
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阳光明媚：回复宋生老师 @宋老师：老师请问下，做外账的工资表里面的人，全部是要买社保的员工吗？
2023-01-30 10:51:40
宋生老师：回复阳光明媚您好！是的。 除了年纪很大，不需要买社保的。
2023-01-30 11:06:15
阳光明媚：回复宋生老师 @宋老师：那那种当月刚入职2个月后才给买社保的呢？这种情况可以吗？
2023-01-30 11:28:55
宋生老师：回复阳光明媚您好！可以的。
2023-01-30 11:54:42
职称：
解题: 
引用 @ 赵文军 发表的提问：
我单位3月3日新进一个员工，我是不是3月末除了计提工资外，还必须为他计提社保？还有公积金是当月缴纳当月的，是不是不用计提，直接4月10号缴纳公积金就可以了呢？另工资是每月15日发放，老师能具体分录讲讲吗
学员你好，住房公积金需要计提的，计提3月份工资时：借：管理费用-职工工资 管理费用-社保费 管理费用-住房公积金贷：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费 （公司承担部分）应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 其他应收款-社保费（个人承担部分） 其他应收款-住房公积金（个人承担部分） 贷：银行存款 发放时：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应收款--社保费（个人承担部分） 其他应收款-住房公积金（个人承担部分）
152楼
2023-01-30 10:41:07
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 价值观 发表的提问：
有社保医保公积金的企业计提工资分录这么写规范?
借：成本费用 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保等（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保等（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保等（单位部分） 其他应付款——社保等（个人部分） 贷：银行存款
153楼
2023-01-30 11:09:15
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价值观：回复岳老师 老师，商贸企业，计提借管理费用 _职工薪酬，贷：应付职工薪酬 _工资 应付职工薪酬 _社保 应付职工薪酬_医保 应付薪酬_公积金 。是这样吗
2023-01-30 11:43:36
价值观：回复岳老师 老师，你发放工资分录排版有点乱，我看不懂
2023-01-30 12:00:48
价值观：回复岳老师 你是计提工资，发放工资，最后银行划账回单分录是这样吗
2023-01-30 12:20:47
岳老师：回复价值观他这个版面我也调整不了，抱歉了。
2023-01-30 12:42:13
岳老师：回复价值观您的计提分录大致正确，但是借方应当对应各个成本费用科目，不应当只是管理费用。因为员工各个岗位都有。
2023-01-30 13:02:46
岳老师：回复价值观是的，分录就是这样写。如果涉及个税，也是发放时代扣，次月申报期解缴。
2023-01-30 13:13:54
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 淘寶樂樂 发表的提问：
计提工资社保公积金，发放时都怎么做，要挂给员工的一系列分录都怎么做
借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保，公积金 银行存款
154楼
2023-01-30 11:20:58
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淘寶樂樂：回复家权老师 员工那部分不用做其他应收吗
2023-01-30 11:39:02
家权老师：回复淘寶樂樂科目可以根据个人的习惯设置
2023-01-30 11:59:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
计提工资的详细分录是怎么样的（包含社保和公积金）
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
155楼
2023-01-31 10:35:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Smile forward 发表的提问：
老师，计提工资时，需要计提个人承担的社保跟公积金吗，分录是什么
同学你好，计提工资，按应付工资数计提就可以；然后在发工资时扣个人负担的社保和公积金 计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一工资 发工资 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一个人社保 贷，其他应付款一个人公积金 贷，银行存款；
156楼
2023-01-31 11:00:12
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Smile forward：回复立红老师 计提工资   借 管理费用等                      贷 应付职工薪酬     借  应付职工薪酬－工资          贷  其他应收款－社保费                其他应收款－住房公积金             应交税费－应交个人所得税 是这样吗
2023-01-31 11:13:54
立红老师：回复Smile forward同学你好， 计提工资   借 管理费用等                      贷 应付职工薪酬     借  应付职工薪酬－工资          贷  其他应收款－社保费                其他应收款－住房公积金             应交税费－应交个人所得税 是这样吗——是这样的；可以用其他应付款，也可以用其他应收款；
2023-01-31 11:40:32
Smile forward：回复立红老师 老师，不计提社保公积金有啥影响吗
2023-01-31 12:10:13
立红老师：回复Smile forward不计提社保公积金有啥影响吗——是全额由公司负担么？
2023-01-31 12:39:43
Smile forward：回复立红老师 不是吧，按比例
2023-01-31 13:02:55
立红老师：回复Smile forward如果是按比例，个人负担的部分就应在发工资时扣下的；
2023-01-31 13:18:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 凡 发表的提问：
付工资的会计分录怎么做，有社保有公积金
您好 借 应付职工薪酬～工资 贷 其他应收款～个人社保 其他应收款～个人公积金 银行存款
157楼
2023-01-31 11:20:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 梅冬 发表的提问：
老师计提工资，分录这样写可以吗，个人社保.公积金，没有单独计提
您好，也可以这样，但是最好分开
158楼
2023-02-01 10:05:10
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梅冬：回复宸宸老师 老师这样写有什么问题吗，就这个工资分录审计的话，可以通过吗。
2023-02-01 10:32:31
宸宸老师：回复梅冬您好，久等了。你也可以这么做分录 分录能分开就分开，不能分开也不能算错的。 借：管理费用——工资 5000（应付） 贷：应付职工薪酬——工资 5000 借：应付职工薪酬——工资 5000 贷：其他应付款——社保 1125 其他应付款——公积金 1125 借：管理费用 ——社保 【单位】 1125 管理费用——公积金【单位】 1125 贷：应付职工薪酬 ——社保 【单位】 1125 应付职工薪酬 ——公积金 【单位 】 1125
2023-02-01 10:48:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时尚的老虎 发表的提问：
老师，在做实操的时候看到计提工资 对个人部分又单独计提了一次是为什么，第一个分录计提的应发数不是已经包含个人承担的社保公积金个税了吗
你好 你把实操发来看看 正常是计提的时候 会一起计提的
159楼
2023-02-01 10:26:19
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时尚的老虎：回复meizi老师 实操怎么发给你看 截图发不了
2023-02-01 10:40:22
时尚的老虎：回复meizi老师 发链接给你能看到吗
2023-02-01 11:05:33
meizi老师：回复时尚的老虎你好 发链接的话 我看不到 因为我没有实操的权限
2023-02-01 11:34:48
时尚的老虎：回复meizi老师 可是图片都显示过大发不了 一般计提工资的时候是不是就 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬 金额就是应发工资数额
2023-02-01 11:56:04
meizi老师：回复时尚的老虎你好 是的 这个计提的金额就是应发金额 （包括个人社保金额 %2B个税金额的 ）
2023-02-01 12:18:30
时尚的老虎：回复meizi老师 但是我看到你们实操的课程做计提工资的时候除了我前面那个分录还有一个对个人社保、公积金个税单独计提的分录 后面那个单独计提的不需要的吧
2023-02-01 12:38:33
meizi老师：回复时尚的老虎你好 正常的话 不需要的 实际中是一次性就计提了工资 包括个税和个人社保。 发放工资扣除个税和个人社保 。
2023-02-01 12:53:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
工资，个税，社保，公积金，计提分录是什么，发放分录是什么？
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
160楼
2023-02-01 10:41:23
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玉儿：回复bamboo老师
2023-02-01 10:59:00
玉儿：回复bamboo老师 感觉不平哪
2023-02-01 11:14:42
玉儿：回复bamboo老师 比如我年终奖是 计：管理费用-年终奖 49088 贷：应付职工薪酬-年终奖 47615.36 应交税金-应交个人所得税 1472.64
2023-02-01 11:26:49
玉儿：回复bamboo老师 这样正确吗
2023-02-01 11:55:50
bamboo老师：回复玉儿您发放的时候要另外写分录 借：管理费用-年终奖 贷：应付职工薪酬-年终奖 借：应付职工薪酬-年终奖 贷：银行存款 47615.36 应交税费——个人所得税 1472.64 借：应交税费——个人所得税 1472.64 贷：银行存款 1472.64
2023-02-01 12:16:51
玉儿：回复bamboo老师 我发放年终奖时，怎么做分录
2023-02-01 12:37:58
bamboo老师：回复玉儿发放的也给您写啦 计提 借：管理费用-年终奖 贷：应付职工薪酬-年终奖 发放 借：应付职工薪酬-年终奖 贷：银行存款 47615.36 应交税费——个人所得税 1472.64 交个税 借：应交税费——个人所得税 1472.64 贷：银行存款 1472.64
2023-02-01 12:57:12
玉儿：回复bamboo老师 我拍给你的分录正确吗
2023-02-01 13:24:28
bamboo老师：回复玉儿您拍的我给您改了啊
2023-02-01 13:45:16
玉儿：回复bamboo老师 哦哦，那我到时发工资给员工，其他应收款又是怎么做
2023-02-01 14:09:06
bamboo老师：回复玉儿您的什么其他应收款？
2023-02-01 14:29:02
玉儿：回复bamboo老师 就是公司代交个税，要收员工的其他应收款
2023-02-01 14:45:37
玉儿：回复bamboo老师 公司代扣代缴了个税，怎么做其他应收款
2023-02-01 15:10:12
bamboo老师：回复玉儿我给您写的分录里面已经体现了
2023-02-01 15:37:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 五一东 发表的提问：
企业社保和住房公积金计提时的会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
161楼
2023-02-01 11:02:30
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五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗
2023-02-01 11:14:11
邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊
2023-02-01 11:32:24
五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗
2023-02-01 12:00:18
邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提
2023-02-01 12:21:31
五一东：回复邹老师 那住房公积金
2023-02-01 12:48:50
五一东：回复邹老师 也是这样吗
2023-02-01 13:05:45
邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的
2023-02-01 13:16:51
五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢
2023-02-01 13:41:02
邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了
2023-02-01 14:03:58
五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗
2023-02-01 14:25:16
邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊
2023-02-01 14:45:25
五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢
2023-02-01 14:58:25
邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理
2023-02-01 15:23:34
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陈工 发表的提问：
请问员工在总部交社保和公积金，子公司发放工资，子公司把社保和公积金转回给总公司，计提工资和转回总部的钱，该怎么做会计分录？
你好，公司计提这部分费用，还是这些费用归子公司
162楼
2023-02-01 11:17:59
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陈工：回复小惑老师 所有费用子公司承担
2023-02-01 11:41:49
小惑老师：回复陈工借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
2023-02-01 11:54:53
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
计提和缴纳社保公积金的会计分录怎么做？
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
163楼
2023-02-02 10:40:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈丽丽 发表的提问：
月底工资里如何计提社保公积金及工资发放时的分录
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
164楼
2023-02-02 10:52:21
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
165楼
2023-02-02 11:17:59
全部回复
大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-02-02 11:48:49
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-02-02 12:16:32
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-02-02 12:33:46
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-02-02 12:59:40
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-02-02 13:25:16
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-02-02 13:53:43
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-02-02 14:16:56
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-02-02 14:29:27
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-02-02 14:59:00
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-02-02 15:16:23
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-02-02 15:41:51
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-02-02 16:02:42
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-02-02 16:30:14
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-02-02 16:58:42
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-02-02 17:14:42
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-02-02 17:27:42
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-02-02 17:41:52
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-02-02 17:59:59
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