首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提地方教育费附加会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
公司核定征收“教育费附加”及“地方教育费附加”，应该怎么计算及分录？
您好！借税金及附加，贷应交税费应交教育费附加等。这个是看核定的增值税的金额来算的
151楼
2023-02-02 10:03:37
全部回复
陈洋：回复宋生老师 我是想问，两项是分着记录吧，如： 借：税金及附加， 贷：应交税费－应交教育费附加（3%） 应交税费－应交地方教育费附加（1%） 请您看一下分录和比率都对吗？
2023-02-02 10:29:46
宋生老师：回复陈洋您好！教育费附加是对的，地方这个每个地方税率不同
2023-02-02 10:57:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 呆萌的黄蜂 发表的提问：
老师，公司计提的增值税、所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、工会经费、地税要怎么做分录呀？求老师解答！急用
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 管理费用——工会经费 贷；应交税费——企业所得税 应付职工薪酬——工会经费
152楼
2023-02-02 10:23:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 晚晚 发表的提问：
一般纳税人，月营业收入10万元以下，免征教育费附加和地方教育费附加的会计分录
您好 免征教育费附加和地方教育费附加不计提就好了
153楼
2023-02-02 10:45:56
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
请问老师：每季度申报的房建税、教育费附加、地方教育附加，做分录时申报前需计提吗？
你好，如果免征增值税，就不需要计提了。
154楼
2023-02-02 10:52:02
全部回复
爱宝宝：回复月月老师 是申报专票的增值税
2023-02-02 11:16:33
月月老师：回复爱宝宝你好，你是自开专票吗，如果是是需要季度末计提附加税的。
2023-02-02 11:37:09
爱宝宝：回复月月老师 计提分录和缴纳分录包括减免部分，怎么做？
2023-02-02 11:58:49
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 借：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 贷：银行存款 可以直接按照减免后的计提。
2023-02-02 12:19:42
爱宝宝：回复月月老师 减免部分不用计提吗？ 减免部分不是列入营业外收入吗
2023-02-02 12:40:17
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 营业外收入 借：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 贷：银行存款 然后月底营业外收入转本年利润 借；营业外收入 贷：本年利润 很多企业现在不做营业外收入。做是最正规的。
2023-02-02 13:09:33
爱宝宝：回复月月老师 嗯，那再问月月老师：因为缴纳时做了减免部分的分录，九月税局退回了我公司多缴1-3月的税，分录应该怎么做？
2023-02-02 13:31:47
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 负数 贷：应交税金—城建税 负数 教育附加 负数 地方教育附加 借：银行存款 正数 贷：应交税金—城建税 正数 教育附加费 地方教育附加费
2023-02-02 13:50:21
爱宝宝：回复月月老师 计提与缴纳的分录都要冲减对吗？那营业外收入科目要冲减贷方吗
2023-02-02 14:03:14
月月老师：回复爱宝宝你好，不需要冲营业外收入了，退回来多少就冲税金及附加就可以了。
2023-02-02 14:14:36
爱宝宝：回复月月老师 那营业外收入科目明细账还是有这笔款挂着啊
2023-02-02 14:32:00
月月老师：回复爱宝宝你好，不会的，营业外收入月末要结转到本年利润了。
2023-02-02 14:43:25
爱宝宝：回复月月老师 好的，我明白了，谢谢耐心的月月老师！
2023-02-02 15:04:35
月月老师：回复爱宝宝不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-02 15:31:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。减免的教育附件会计分录怎么做
减免的教育费附加按原分录负数冲回。
155楼
2023-02-02 11:17:59
全部回复
大大大妞：回复方老师 正确计提会计分录是什么样的，直接只计提一个城建税吗
2023-02-02 11:49:53
方老师：回复大大大妞计提时借税金及附加贷应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 教育费附加季度不用缴纳时 借税金及附加 负数贷应交税费—教育费附加 —地方教育费附加 负数
2023-02-02 12:16:11
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
财税〔2016〕12号将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本月月销售额没有超过10万元，月末计提税收会计分录应该怎么写啊？
免交的附加不需要会计处理和分录
156楼
2023-02-05 12:10:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
收到2019年退的附加税 建设税，教育费，地方教育费，怎么写会计分录！去年计提了！ 今年收到退税款怎么写分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整
157楼
2023-02-05 12:36:25
全部回复
灵儿：回复邹老师 后面为啥是贷两个
2023-02-05 13:03:46
邹老师：回复灵儿抱歉，更正 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 借：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整
2023-02-05 13:21:02
灵儿：回复邹老师 用调整利润么
2023-02-05 13:44:42
邹老师：回复灵儿你好，还需要结转到利润分配——未分配利润的 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 借：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-02-05 14:03:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，城建税减半征收，那计提时全额计提，还是直接减半计提，教育费附加和地方教育附加免征还计提吗？分录怎么做呢？
城建减半计提，那两项不交可以不计提
158楼
2023-02-05 13:03:00
全部回复
kjxtcf：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 13:15:07
kjxtcf：回复郭老师 那申报时是不是填全额呢
2023-02-05 13:32:03
郭老师：回复kjxtcf是的，减半选择减免性质
2023-02-05 13:52:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 一滴纯静水 发表的提问：
缴纳消费税，教育费附加，城市维护建设税，地方教育费附加的时候要先计提吗？分录怎么写
要先计提 借税金及附加 贷应交税费应交附加税、消费税 借应交税费-应交附加税、消费税 贷银行存款
159楼
2023-02-06 10:02:01
全部回复
一滴纯静水：回复佟老师 全部都要先计提吧，谢谢老师！
2023-02-06 10:28:53
佟老师：回复一滴纯静水是的，要先计提在结转
2023-02-06 10:56:42
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清恬 发表的提问：
城建税\\教育费附加\\地方教育费附加税月底需要计提吗？
你好，月底需要计提的。借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加
160楼
2023-02-06 10:10:42
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
老师，您好，这个月有待报解预算收入我查了是退2017～2018年的教育费和地方教育费的税款会计分录是不是这样做？借：银行存款 贷：应交税费～地方教育费附加 应交税费～教育费附加 借：应交税费～地方教育费附加 应交税费～教育费附加 贷：以前年度损溢调整 借：以前年度损溢调整 贷：利润分配～末分配利润
你好，你的会计分录是正确的
161楼
2023-02-06 10:29:15
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育附加费，怎么做会计分录
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-教育费附加
162楼
2023-02-06 10:55:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 曼媛 发表的提问：
计提城建税和教育费附加、地方性教育费附加分录可否这么做：借：应交税金-应交城建税 教育费附加 地方性教育费附加 贷：银行存款 （这个三个能否都入应交税金科目呢？）
计提借税金及附加贷借：应交税金-应交城建税 教育费附加 地方教育费附加
163楼
2023-02-06 11:11:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019.7月计提附加税和印花税一起计提的，但是教育费附加和地方教育费附加提多了，2019年8月也多交了，2020年退税退到基本账户中，该怎么做账？会计分录分别是什么？？
您好，因为退的是2019年的税费，所以用以前年度损益调整科目 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
164楼
2023-02-07 09:44:08
全部回复
岁禾：回复路老师 以前年度损益科目是资产里面的还是损益里面的的，账套里面没有，得自己加一个科目
2023-02-07 10:14:49
路老师：回复岁禾如果没有，直接记入 利润分配-未分配利润 科目就好
2023-02-07 10:27:19
岁禾：回复路老师 借：银行存款（教育费附加+地方教育费附加） 贷：利润分配-未分配利润（教育费附加+地方教育费附加）
2023-02-07 10:41:16
路老师：回复岁禾是的，摘要写清楚就好
2023-02-07 11:04:31
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师请教一下，我的公司2019年1季度的教育费附加和地方教育费附加12月份退回了，现在会计分录是不是这样做: 　　借：银行存款　200 　　　　贷：应交税费－教育费附加１３０ 　　　　　　应交税费－地方教育费附加　７０
你好，呃呃，退回是这样做的呢
165楼
2023-02-07 10:09:02
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料