首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提地方教育费附加会计分录
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不可思议吧。 发表的提问：
老是，税务局退回教育费附加和地方教育，会计分录先把计提的冲回，再做借：银行存款，贷；应交税费-教育/地方教育，对吗，应该是免税的
你好，对的，你的思路正确的，1冲红计提 ，2，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额
121楼
2023-01-11 11:24:04
全部回复
不可思议吧。：回复徐阿富老师 老师，第二步没看懂，应交税费为什么要写负数，银行存款不是正数吗
2023-01-11 11:52:49
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，你冲红计提的时候是，借税金及附加负数 贷应交税费负数， 那么款退回来也要 借方负数，这个借贷都是负数才是正确的呢
2023-01-11 12:17:06
不可思议吧。：回复徐阿富老师 那这样说应该是借：应交税费-负数 贷：银行存款-负数。因为我缴纳的时候是做的正数
2023-01-11 12:28:12
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，银行存款怎么会负数表示啊，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额，这样并不代表都是借方金额，这个不矛盾的，按照我说的做好了
2023-01-11 12:46:08
不可思议吧。：回复徐阿富老师 哦哦，但是老师按你说的，借贷不平啊？
2023-01-11 13:04:33
徐阿富老师：回复不可思议吧。为啥不平呢？哪个地方不平？
2023-01-11 13:31:17
不可思议吧。：回复徐阿富老师 那贷方写什么
2023-01-11 13:53:47
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，借方负数就是贷方的意思，但是你应交税费贷方负数了，那么退回也要借方负数，这样的明细账才是正确的，不然明细账上发生额不对的
2023-01-11 14:07:48
不可思议吧。：回复徐阿富老师 好的。 为什么有人记账把退税计入营业外收入
2023-01-11 14:21:25
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，增值税减免计入营业外收入，因为不管减免与否，增值税都要计算出来的，而附加税减免的不用计提的
2023-01-11 14:43:36
不可思议吧。：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。
2023-01-11 15:07:58
徐阿富老师：回复不可思议吧。不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-01-11 15:20:28
欧老师
职称：无
5.00
解题: 0w
引用 @ 蒋老师 发表的提问：
城建税，教育附加费，地方教育附加费各类计提标准？
按实际缴纳的流转税（增值税、消费税、营业税）合计金额计提。计提比例全国各地不同。大都市，一般是城建税7%，教育附加3%，地方教育附加2%。
122楼
2023-01-11 11:47:24
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 微不足道…… 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加都免交了，但是要交城建税，计提和缴纳的分录怎么做？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 借：应交税费-城建税 贷：银行存款
123楼
2023-01-11 11:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 古蓝 发表的提问：
老师请问，减免的教育费附加、地方教育费附加，要不要计提呢？
您好 减免的教育费附加、地方教育费附加 可以不要计提
124楼
2023-01-12 10:55:33
全部回复
古蓝：回复bamboo老师 计提了也可以吧？
2023-01-12 11:08:05
bamboo老师：回复古蓝计提了的话 也可以的
2023-01-12 11:29:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ☆～静 发表的提问：
是月不超过10，季不超过30万不需要计提教育费和地方教育费附加吗
你好，是的，因为是免征的
125楼
2023-01-12 11:23:02
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
季度30万 以下 免交教育费附加和 地方教育费附加 ，这个要不要计提呢 ，免减性质填什么
可以不用计提的，减免性质选 2016 12文件
126楼
2023-01-12 11:43:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
麻烦帮我看下，这是我上月计提的税基及附加。多计提了教育费附加、地方教育费附加
您好 那您可以把多计提的冲回 也可以下次少计提
127楼
2023-01-12 11:57:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 江赫MM. 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么计提，怎么交
你好，写附加税按实际缴纳的增值税计提
128楼
2023-01-27 11:59:32
全部回复
江赫MM.：回复暖暖老师 分录怎么写
2023-01-27 12:21:42
暖暖老师：回复江赫MM.借：税金及附加 贷：应交税费～应交城建 附加 地方附加
2023-01-27 12:31:50
江赫MM.：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-01-27 12:51:04
暖暖老师：回复江赫MM.不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-27 13:19:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，我想问下，计提附加税这个分录，为啥我们公司里的外账会计吧教育费附加和地方教育附加放到其他应交款里？
应该是通过应交税费核算处理。
129楼
2023-01-27 12:14:06
全部回复
晓：回复陈诗晗老师 老师，是不是外账和内账在分录上会有不同？
2023-01-27 12:39:10
陈诗晗老师：回复晓外账以发票为主，内账真实性为主。
2023-01-27 12:51:04
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ （阿芙）稚念 发表的提问：
地方教育附加一计提，在金蝶系统里面，报表就不平了，是怎么回事分录，借：税金及附加—地方教育附加 贷：应交税费—地方教育附加 一做进去就不平了
税金及附加—地方教育附加 不需要设置二级明细
130楼
2023-01-27 12:36:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
131楼
2023-01-27 12:41:51
全部回复
左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2023-01-27 12:58:36
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2023-01-27 13:12:56
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2023-01-27 13:40:20
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2023-01-27 14:08:42
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2023-01-27 14:26:06
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-01-27 14:39:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 明亮的蜡烛 发表的提问：
电子退库，付款人：待报解预算收入，询问税务局，税务局说是2018年的教育费附加及地方教育费附加，咨询：会计分录怎么做？
借应交税费贷前以前年度损益的 借以前年度损益调整贷利润分配 借银存贷应交税费
132楼
2023-01-27 13:02:59
全部回复
明亮的蜡烛：回复郭老师 直接借银行存款，贷利润分配。可以吗？
2023-01-27 13:14:46
郭老师：回复明亮的蜡烛你好，可以的，不过体现不出退税
2023-01-27 13:43:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
老师，我想问你关于退税的事。就是我公司去年8月的教育费附加和地方教育费附加由于当月销售额不超过10万免收教育费附加和地方教育费附加，所以今年8月把去年8月的教育费附加和地方教育费附加退回来，这个会计分录怎么写？
借：银行存款 贷:税金及附加
133楼
2023-01-28 10:41:36
全部回复
K14614456398914：回复佟老师 结转本年利润税金及附加在借方。填利润表税金及附加是负数。利润表报税报不上
2023-01-28 11:08:54
佟老师：回复K14614456398914你这个月没有发生税金及附加吗？那你做借方负数列式
2023-01-28 11:37:25
K14614456398914：回复佟老师 这个月没有发生税金及附加，只有这笔退款，怎么做借方负数列式
2023-01-28 11:58:59
佟老师：回复K14614456398914借:银行存款 借:税金及附加（负数）
2023-01-28 12:17:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柠檬水晶薄荷蜜 发表的提问：
小规模公司，代开发票，只交了增值税，和城建税，为什么没有教育费附加和地方教育附加，我计提附加税的时候，还用计提教育费附加和地方教育附加妈，我该怎么计提附加税？
同学你好 附加税应是免的；不需要计提；
134楼
2023-01-28 11:02:45
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚拟的保温杯 发表的提问：
补交以前年度的城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有滞纳金怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整
135楼
2023-01-28 11:26:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料