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服务业主营业务成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，我们是绿化工程行业，施工时租别人的挖掘机，我是不是做会计分录的时候记入主营业务成本-租凭费
你好，一般是计入工程施工-合同成本-机械费用
31楼
2022-12-12 13:53:59
全部回复
蕾&祥：回复邹老师 什么科目？
2022-12-12 14:22:51
邹老师：回复蕾&祥工程施工-合同成本-机械费用
2022-12-12 14:43:21
蕾&祥：回复邹老师 找到了，谢谢。
2022-12-12 15:07:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师发现17年度的主营业务成本多记了，请问今年调整的会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目来调整差额。
32楼
2022-12-13 12:59:23
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米哈游：回复QQ老师 这样会影响以前年度的利润，那所得税在今年重新补交吗
2022-12-13 13:14:27
QQ老师：回复米哈游你好，调整后如果产生利润需要补交企业所得税。
2022-12-13 13:35:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤恳的微笑 发表的提问：
我公司是运输行业，买了车，但是数目不大 我当时计入的是主营业务成本，现在卖出去，怎么做会计分录
你好，同学。 那你现在出售就只有收入，没有成本了，你已经提前确认了成本
33楼
2022-12-13 13:22:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 木榆 发表的提问：
投资公司发生的融资借款的利息计入主营业务成本么 会计分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款
34楼
2022-12-13 13:51:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
房产中介公司收购房源计入什么会计分录属于主营业务成本吗？
是的，这与中介收入直接相关，属于主营业务成本。
35楼
2022-12-14 13:01:28
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会计：回复岳老师 挂什么二级科目呢？老师
2022-12-14 13:16:18
岳老师：回复会计明细科目可以自行根据项目设置一下。
2022-12-14 13:35:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，项目的主营业务成本一直都是按比例估入的，假如项目结束了，我要把工程施工转到主营业务成本，会计分录怎么做，该怎么处理？因为之前已经记过主营业务成本了
你好，开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
36楼
2022-12-14 13:22:16
全部回复
伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？
2022-12-14 13:54:10
朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行
2022-12-14 14:12:59
伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？
2022-12-14 14:23:36
朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转
2022-12-14 14:39:39
伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
2022-12-14 14:52:55
朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入
2022-12-14 15:19:53
伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了
2022-12-14 15:31:19
伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的
2022-12-14 15:55:05
朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了
2022-12-14 16:15:52
伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？
2022-12-14 16:40:13
朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的
2022-12-14 17:08:59
伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？
2022-12-14 17:24:42
朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的
2022-12-14 17:34:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧郁的钢铁侠 发表的提问：
借：商品进价差价 贷：主营业务成本 怎么理解这会计分录
你好   您好，这是经销差价冲减成本
37楼
2022-12-14 13:44:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
早教课程购买的书本、手工材料用什么会计分录？是主营业务成本吗？
你好，可以计入主营业务成本 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
38楼
2022-12-14 13:50:58
全部回复
严佳丽：回复邹老师 早教中心装饰呢？也能入主营业务成本的吧
2022-12-14 14:15:18
邹老师：回复严佳丽你好，计入长期待摊费用
2022-12-14 14:30:17
严佳丽：回复邹老师 我们的中心装饰都是根据主题走的，每月都会更新，购买的物料应该不用计入长期待摊费用吧
2022-12-14 14:55:14
邹老师：回复严佳丽你好，如果每一个月都发生，其实可以直接计入费用核算
2022-12-14 15:11:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
货品损坏后补货的会计分录 是进入什么费用,还是直接进入主营业务成本
你好，是售后维修还是替换
39楼
2022-12-15 13:56:26
全部回复
老迟到的戒指：回复邹老师 同样的商品替换,只是好的换坏的
2022-12-15 14:23:57
邹老师：回复老迟到的戒指借；库存商品——退回商品 贷；库存商品——换出商品
2022-12-15 14:50:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 唱唱 发表的提问：
老师，请问冲减主营业务成本会计分录怎么写？冲减的主营业务成本是写在借方还是贷方？
你好冲减主营业务成本在贷方
40楼
2022-12-15 14:19:07
全部回复
唱唱：回复佟老师 那财务软件取数的时候也取不到呀？一般不都写在借方红字做么？
2022-12-15 14:48:36
佟老师：回复唱唱那财务软件不支持，就红字冲减
2022-12-15 15:02:31
唱唱：回复佟老师 正常如果做分录的话，没有财务软件约束就应该是借来款银行或者现金，贷主营业务成本，对吧老师？
2022-12-15 15:23:54
佟老师：回复唱唱是的，你的理解正确
2022-12-15 15:43:58
唱唱：回复佟老师 谢谢老师
2022-12-15 16:03:26
佟老师：回复唱唱不客气，祝您学习愉快！
2022-12-15 16:24:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 徐扬 发表的提问：
什么是结转主营业务成本？如何做会计分录
就是结转销售货物成本或提供劳务成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
41楼
2022-12-15 14:28:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师冲销主营业务成本的会计分录怎么做
你好，借；相关科目（比如库存商品），贷；主营业务成本
42楼
2022-12-15 14:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 水船 发表的提问：
传媒公司主播工资做主营业务成本的会计分录怎么做
你好 借；劳务成本，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
43楼
2022-12-18 14:00:37
全部回复
水船：回复邹老师 不需要做计提分录吧
2022-12-18 14:27:30
邹老师：回复水船你好，主播与你单位是雇佣关系就需要计提，不是雇佣关系就不需要计提的
2022-12-18 14:51:32
水船：回复邹老师 当月计提工资可以吗
2022-12-18 15:10:46
水船：回复邹老师 单位员工工资要计提吗
2022-12-18 15:30:39
邹老师：回复水船你好，单位员工工资，当月是需要计提的
2022-12-18 15:55:21
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的毛豆 发表的提问：
你好老师，用主营业务成本代替工程成本科目做会计分录可以吗
你好，也行的， 小企业的话没问题
44楼
2022-12-18 14:15:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师服务行业的人员工资计入成本，会计分录是不是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬
先需要通过劳务成本，你有收入的时候结转到主营业务成本。
45楼
2022-12-18 14:32:59
全部回复
僵小鱼：回复maize老师 会计分录怎么写，有收入
2022-12-18 15:03:54
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