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服务业主营业务成本会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 暖心 发表的提问：
去超市结款时的返点和超市做活动时补差价，给超市的电费之类的作为费用还是怎么做，具体的会计分录怎么写呢？之前老师说返点和差价增减 主营业务成本这点没有懂，具体是怎么做会计分录
按你们的实际的收款进行做收入处理，大多数是按实际的收款开具发票结算
46楼
2022-12-19 11:09:20
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
工程类会计分录怎么写的，主营业务成本是有什么转来的？
借：主营业务成本 贷：工程施工
47楼
2022-12-19 11:30:41
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紫怡：回复方亮老师 老师，建筑会计的一系列分录怎么写？
2022-12-19 11:52:05
方亮老师：回复紫怡把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
2022-12-19 12:18:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，我们主营业务成本主要是人员工资，这个会计分录对么？谢谢
借主营业务成本-福利 贷应付职工薪酬 福利 借应付职工薪酬 贷银行
48楼
2022-12-19 11:49:18
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熙宝妈：回复玲老师 好的，老师，谢谢
2022-12-19 12:03:39
玲老师：回复熙宝妈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-19 12:14:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
物流运输公司购入的柴油计入主营业务成本吗？购入柴油开具专票怎么做会计分录呢
你好，是的 借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
49楼
2022-12-19 12:12:59
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ζ浮生如夢*：回复邹老师 公司用的是加油卡
2022-12-19 12:24:40
邹老师：回复ζ浮生如夢*加油卡借方计入预付账款核算
2022-12-19 12:52:26
ζ浮生如夢*：回复邹老师 购入的货车累计折旧使用年限多少呢
2022-12-19 13:16:12
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，税法规定是不低于10年
2022-12-19 13:35:17
ζ浮生如夢*：回复邹老师 运输公司的销售费用除了工资，还有什么呢
2022-12-19 13:58:10
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，广告等支出
2022-12-19 14:10:33
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师 请教个问题 如果当初我已经将厨房买的材料计入成本（借：主营业务成本；贷：现金），到后来月末盘点还有剩余，我想用来冲减成本 会计分录要怎么写
借：库存商品 贷：主营业务成本
50楼
2022-12-19 12:41:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
咨询服务类公司，主营业务成本指什么，怎么核算，会计分录怎么做，怎么结转
您好，咨询类公司主营业务成本主要是人工支出，差旅费，其他服务成本构成。
51楼
2022-12-20 11:33:56
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小林老师：回复黄妹妹您好，按权责发生制结算，会计分录，借主营业务成本贷应付职工薪酬，银行存款，其他应付款等。
2022-12-20 12:20:29
黄妹妹：回复小林老师 借主营业务成本贷应收账款，其他应收款一备用，这什么意思啊，主营业务成本就是咨询下发生费用，付款给人家对
2022-12-20 12:41:08
小林老师：回复黄妹妹您好，根据您的分录，我也没法判断原因。
2022-12-20 12:54:15
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我看到一笔预提费用的会计分录。是计提成本。借：主营业务成本50000。贷预提费用是什么意思啊。
是还没有实际发生的费用，比如电信公司让你免费用3年的电话，后面5年再收钱。你前面3年需要预提
52楼
2022-12-20 11:48:15
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程阿梦。：回复王超老师 那我怎么可以看到这笔钱是因为什么预提的吗？
2022-12-20 12:00:00
王超老师：回复程阿梦。因为是用了预提费用这个科目啊
2022-12-20 12:29:56
程阿梦。：回复王超老师 那我也不知道这笔费用是因为什么预提的。我可以直接冲减吗？
2022-12-20 12:49:16
王超老师：回复程阿梦。你只看到这笔会计分录而已，需要看到完整的会计凭证才可以知道具体是什么业务的
2022-12-20 13:05:02
程阿梦。：回复王超老师 主要是这个是3月份的。然后3月份的时候公司没有会计。找的记账公司做的。没有做会计凭证。所以我也不知道这个具体是什么业务。
2022-12-20 13:19:59
王超老师：回复程阿梦。那这个业务只能靠猜了
2022-12-20 13:36:04
程阿梦。：回复王超老师 怎么猜？那现在怎么办呢？不管他。还是直接在账上冲减？
2022-12-20 13:50:22
王超老师：回复程阿梦。你这个业务具体是什么内容，那只能是靠猜来账务处理了，不管你怎么做，都可能是正确的
2022-12-20 14:09:14
程阿梦。：回复王超老师 我可以把他放到后面几个月再弄吗？这个月就先不管他。我先结账报税先。可以吗？
2022-12-20 14:33:22
王超老师：回复程阿梦。可以的，你们等过几天，知道这笔业务具体是什么内容，再进行处理会比较好
2022-12-20 15:02:48
程阿梦。：回复王超老师 这笔预提费用会对我申报所得税有什么影响吗？
2022-12-20 15:21:15
王超老师：回复程阿梦。没有啊，因为这个费用主要是影响资产负债表的
2022-12-20 15:41:20
程阿梦。：回复王超老师 那就放着把。等过段时间我弄清楚了这笔费用是什么再说。
2022-12-20 15:59:41
王超老师：回复程阿梦。这是可以的，不影响你报税的
2022-12-20 16:12:08
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 雨下樱花 发表的提问：
年底，把运费调到主营业务成本里面怎么做会计分录
您好，借主营业务成本，借运费（红字）
53楼
2022-12-20 12:07:23
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雨下樱花：回复小林老师 运费余额在借方，可以借运费，贷主营业务成本吗
2022-12-20 12:39:59
小林老师：回复雨下樱花您好，您的分录不正确
2022-12-20 13:09:05
雨下樱花：回复小林老师 为什么呢
2022-12-20 13:20:58
小林老师：回复雨下樱花您好，因为借运费是贷方减少
2022-12-20 13:48:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录
您好！没明白你的意思，具体是个什么情况呢？你收入对应多少成本，就结转多少
54楼
2022-12-20 12:20:34
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 曾经的蚂蚁 发表的提问：
请问第三题，结转主营业务成本时的会计分录怎么写，还有第四题的分录怎么写
您好 结转成本 借 主营业务成本1000*70=70000 贷库存商品70000 第四题 借 应收账款 负数表示 贷 主营业务收入 负数表示 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数表示
55楼
2022-12-20 12:41:59
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曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写
2022-12-20 13:18:44
王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉
2022-12-20 13:36:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有借主营业务成本 贷现金这样的会计分录吗
你好！有的。只是比较少。
56楼
2022-12-21 11:56:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
57楼
2022-12-21 12:09:34
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＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2022-12-21 12:23:05
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2022-12-21 12:41:32
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2022-12-21 13:10:18
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2022-12-21 13:38:52
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2022-12-21 13:58:32
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2022-12-21 14:27:52
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2022-12-21 14:54:11
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2022-12-21 15:07:36
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2022-12-21 15:26:01
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2022-12-21 15:45:13
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2022-12-21 16:01:02
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2022-12-21 16:28:37
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2022-12-21 16:47:16
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2022-12-21 16:58:30
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2022-12-21 17:20:54
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2022-12-21 17:49:22
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2022-12-21 18:17:14
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2022-12-21 18:40:01
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2022-12-21 19:08:25
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2022-12-21 19:25:37
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2022-12-21 19:54:11
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2022-12-21 20:07:32
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2022-12-21 20:30:49
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2022-12-21 20:43:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 魁梧的宝贝 发表的提问：
上月的销售暂估成本已经结转，本月做冲销40万，发现主营业务成本的贷方比借方要大（借30贷40），像这种情况怎么处理？会计分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；库存商品 10 做这个调整分录
58楼
2022-12-21 12:38:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 克克 发表的提问：
老师这个用什么会计分录？可以用主营业务成本-养殖成本不？
你好同学。你可以使用这样的分录没有错。
59楼
2022-12-22 12:11:32
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Zmj 发表的提问：
报教师用书款的会计分录怎么做，为啥有放主营业务成本的
你好，这个需要看公司的主营业务是什么，比如培训类企业，老师用书与主营业务相关所以可以计入主营业务成本的，其他反之。
60楼
2022-12-22 12:23:11
全部回复
Zmj：回复蒋老师 那这个是怎么判断的，就例如在学校里的 比如还有一些购买办公用品的或其他销售款类的
2022-12-22 12:43:38
蒋老师：回复Zmj办公用品一般计入管理费用，销售款是什么意思
2022-12-22 13:13:05
Zmj：回复蒋老师 那在什么情况是计入到主营业务成本的
2022-12-22 13:38:30
蒋老师：回复Zmj就是你发生的费用时日常经常发生的且与主营业务是息息相关的，一般计入主营业务成本，先发生了主营业务成本公司的业务才得以继续发展，你可以意会一下
2022-12-22 14:03:20
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