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服务业主营业务成本会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 自由的野狼 发表的提问：
请问养老院的食堂开支如何做会计分录？养老院的账需要设置主营业务成本科目吗？
你好，这个做成成本就可以了，要设置主营业务成本科目的
61楼
2022-12-22 12:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 认真的雪糕 发表的提问：
施工完成:会计分录借:主营业务成本贷工程施工。制作会计凭证附件附带什么
您好，会计凭证附件用工程量确认清单。
62楼
2022-12-23 11:23:28
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认真的雪糕：回复玲老师 没有咋办。
2022-12-23 11:55:06
认真的雪糕：回复玲老师 小工程，个人干的那种
2022-12-23 12:11:01
认真的雪糕：回复玲老师 不是我们直接干，我们相当于一个中介找别人干，我们挣个差价的
2022-12-23 12:30:33
玲老师：回复认真的雪糕也可以付一个成本计算表。
2022-12-23 12:56:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
招投标代理公司的员工的社保和工资是不是可以算作主营业务成本啊？该怎么做会计分录啊
你好，可以的 借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
63楼
2022-12-23 11:42:24
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翡翠：回复邹老师 我是这样做的您看对吗？提：借主营业务成本，贷应付职工薪酬，交：借，应付职工薪酬：贷银行
2022-12-23 11:58:32
邹老师：回复翡翠你好，一般是需要通过劳务成本过渡一下的
2022-12-23 12:12:04
翡翠：回复邹老师 可是我们公司不是劳务公司，不应该出现劳务成本科目啊，顶多就是管理费用啊，管理人员职工薪酬
2022-12-23 12:38:07
邹老师：回复翡翠你好，服务行业的员工工资是可以通过劳务成本核算的，不一定非得是劳务公司的
2022-12-23 12:50:57
翡翠：回复邹老师 哦我知道了，谢谢老师，可是我还是不明白为什么要过一下劳务成本，上个月我没有过，走的开办费，这会有影响吗
2022-12-23 13:19:44
邹老师：回复翡翠你好，先通过劳务成本归集，如果当月没有服务收入，你计入了成本，会造成收入，成本不匹配的
2022-12-23 13:38:40
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请问上一年度的主营业务成本多记了，本年度如何进行调整，如何做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：本年利润
64楼
2022-12-23 12:07:34
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赵英老师：回复JuJu????年末最终转入到利润分配-未分配利润贷方。
2022-12-23 12:19:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玩命的冷风 发表的提问：
冲减上年度主营业务成本（人工费）怎么做会计分录 原会计分录是 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬
同学你好，借：以前年度损益调整，负数，贷：应付职工薪酬，负数。
65楼
2022-12-23 12:19:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫αζ 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录本月退单太多，成本320000多，收入70000多
您好！你退单，不是要冲减收入和成本吗？ 为什么会成本32万，收入7万
66楼
2022-12-23 12:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 张会计 发表的提问：
机械租赁企业的油费 可以作为企业的成本吗？可以的话会计分录是直接作主营业务成本吗？怎么做会计分录？谢谢
你好，可以计入成本的 借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
67楼
2022-12-24 11:02:15
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张会计：回复邹老师 老师，机械公司名下没有大型的机械，因为机械是法人自行购买的，没有发票，会有税务风险吗？
2022-12-24 11:14:10
邹老师：回复张会计你好，那单位有与法人代表签订机械租赁合同吗？
2022-12-24 11:42:41
张会计：回复邹老师 没有，因为是老板自己买的直接使用。而且签订租赁合同的话老板自己要交个税
2022-12-24 12:10:56
邹老师：回复张会计你好，单位名下没有机械，而且没有与老板签订租赁 合同，那你这个机械是如何以单位名义对外出租的呢
2022-12-24 12:37:56
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
结转成本的会计分录借：营业成本贷：主营业务成本对吗
你好，如果是销售商品结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果是原材料 借：其他业务成本 贷：原材料
68楼
2022-12-24 11:31:43
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青春不打烊：回复何老师 那营业成本结转咋做会计分录
2022-12-24 11:59:55
何老师：回复青春不打烊你好，营业成本结转指的是 借：本年利润 贷：主营业务成本或者其他业务成本
2022-12-24 12:25:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产成本和主营业务成本的会计分录
借：生产成本 贷：原材料等科目 借：主营业务成本 贷：库存商品
69楼
2022-12-24 12:00:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我收到一张技术服务费的发票，怎样做成本会计分录?借:主营业务成本贷:银行存款吗
你好！ 对的。
70楼
2022-12-24 12:26:37
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会计学堂：回复蒋飞老师 木有收到发票，但是收到货了怎么做会计分录
2022-12-24 12:51:17
蒋飞老师：回复会计学堂借:主营业务成本贷应付账款-暂估应付款
2022-12-24 13:05:33
会计学堂：回复蒋飞老师 我问错了，应当是款汇出，货收到，木有发票的会计分录
2022-12-24 13:25:06
蒋飞老师：回复会计学堂对的，可以暂时记入主营业务成本科目的（分录是一样的）
2022-12-24 13:52:33
会计学堂：回复蒋飞老师 一样啊？那银行汇款的凭证怎么办？
2022-12-24 14:17:05
蒋飞老师：回复会计学堂借：应付账款 贷：银行存款
2022-12-24 14:41:48
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ ～珊珊 发表的提问：
我想请问一下,我们公司是电子科技公司,主要业务的监控设备\\技术服务费,我的主营业业务成本是人工工资,请问这个人工工资怎么结转到主营业务成本的会计分录是怎么样的?要不要用劳务成本这个科目呢?
应付职工薪酬科目转到劳务成本里面，同学
71楼
2022-12-24 12:32:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 傲娇的水杯 发表的提问：
请问老师，我公司为环保型无害化减量化处理工业垃圾公司，我公司进行核算应按照工业还是服务业？成本转主营业务成本分录如何处理？
这个需要你去税务局认定，或者说你办理营业执照的时候，有个行业代码的，同学
72楼
2022-12-25 11:43:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 芙蓉 发表的提问：
服务行业的小规模的公司有主营业务收入，那些可以算作是主营业务成本呢？相应的会计分录怎么编制呢？
你好，你可以把从事服务人员的工资计入 借劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
73楼
2022-12-25 11:52:42
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芙蓉：回复邹老师 好的，非常感谢
2022-12-25 12:08:54
邹老师：回复芙蓉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 12:31:12
芙蓉：回复邹老师 老师，第二个分录是结转成本的分录吧
2022-12-25 12:54:22
邹老师：回复芙蓉你好，是的，是把劳务成本结转到主营业务成本 的分录
2022-12-25 13:23:32
芙蓉：回复邹老师 好的，那其他业务收入是不用结转成本的吧
2022-12-25 13:48:04
邹老师：回复芙蓉你好，其他业务收入需要结转对应的其他业务成本的
2022-12-25 14:00:30
芙蓉：回复邹老师 老师，是结转损益吧？
2022-12-25 14:13:11
邹老师：回复芙蓉你好，是把发生的相关支出通过其他业务成本核算
2022-12-25 14:36:58
芙蓉：回复邹老师 好的，就是要先把对应的收入和成本结转了，然后才做结转损益的？是这样吗？
2022-12-25 14:47:32
邹老师：回复芙蓉你好，是的，先确认收入，然后结转成本，最后结转到本年利润
2022-12-25 15:10:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 瑜兒娘亲 发表的提问：
我们是酒店服务业，厨房购买食材，直接入厨房使用，不能直接记分录借：主营业务成本贷库存？一定要先做借库存贷应付？
先做库存，然后做领用计入成本，需要分两个步骤的
74楼
2022-12-25 12:16:26
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瑜兒娘亲：回复邹老师 我们购买的食材，供货商写有明细，厨房接受直接在明细单上签字，没有入库和出库单可以吗？外账
2022-12-25 12:35:04
邹老师：回复瑜兒娘亲外账一般有发票就可以了
2022-12-25 13:04:18
瑜兒娘亲：回复邹老师 要有两个分录，一个借：原材料 贷现金 一个借成本 贷原材料 这两个原始凭证怎么做？ 只有明细单和发票 怎么办？ 有的青菜 没有发票 要怎么处理
2022-12-25 13:29:32
邹老师：回复瑜兒娘亲第一个是发票，第二个是领料单为附件
2022-12-25 13:53:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 潇洒的大山 发表的提问：
收到供应商开的设计服务6%的专票，我的主营业务有商务咨询，是不是还要结转主营业务成本？ 会计分录怎么做呢？
你好，我的主营业务有商务咨询，根据这个描述那收到供应商开的设计服务6%的专票就不是计入主营业务成本核算的 借；管理费用等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
75楼
2022-12-25 12:32:59
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