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服务业主营业务成本会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
老师，建筑服务的账怎么做，我用的会计分录是主营业务收入-xx工程 结转主营业务成本，这样做对不对
你好 结转成本时这样   要是有差额记在合同毛利 
76楼
2022-12-26 11:59:45
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～～～：回复玲老师 什么意思？我不太懂
2022-12-26 12:19:00
玲老师：回复～～～你好 你这个分录 是正确的 
2022-12-26 12:45:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
公司是从事计算机服务行业的，技术服务费可以直接入主营业务成本吗？也就是：借：主营业务成本―技术服务费 贷：银行存款 这样做分录行吗？
可以的
77楼
2022-12-26 12:23:37
全部回复
一米阳光：回复袁老师 老师好！那月末结转的分录该怎么做呢？
2022-12-26 13:15:22
袁老师：回复一米阳光借：收入贷：成本，本年利润
2022-12-26 13:36:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 路路 发表的提问：
兼职人员提供服务，计入主营业务成本，分录怎么做呀
你好 借：劳务成本，贷：银行存款等科目 借：主营业务成本，贷：劳务成本 
78楼
2022-12-26 12:29:59
全部回复
路路：回复邹老师 我们是交给灵工平台发放的，平台已经开票了，也是需要计入劳务成本吗
2022-12-26 12:42:09
邹老师：回复路路你好，是的，是这样的
2022-12-26 12:59:04
路路：回复邹老师 灵工平台开票的时候是服务费，避免劳务这些敏感词。确定是需要计入劳务成本吗
2022-12-26 13:19:51
邹老师：回复路路你好，是的，非常确定的 
2022-12-26 13:39:07
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 快乐是福 发表的提问：
仓储公司的主营业务成本会计分录
借主营业务成本贷银存
79楼
2022-12-27 12:12:54
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小西 发表的提问：
咨询服务业中的主营业务成本 与销售费用怎样区分，能都计入主营业务成本吗？
和你们主营相关的花费这个就可以直接做主营业务成本，不是直接相关这个就做费用
80楼
2022-12-27 12:19:23
全部回复
小西：回复maize老师 我们出去做活动产生的费用能计入成本吗？
2022-12-27 12:32:22
maize老师：回复小西具体是啥活动可以说下吗
2022-12-27 12:45:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空 发表的提问：
购买服务费，1.为什么是结转主营业务成本？2.正常分录如果不是预付款是怎么做的？
你好 1. 你先看下这个服务费是干嘛的。 是否与收入直接相关的 直接相关的计入成本 2. 借主营业务成本贷银行存款
81楼
2022-12-27 12:26:59
全部回复
空：回复meizi老师 第一条那个总感觉不对，全套凭证看下来都没有主营业务收入，反而每买一笔服务费不是先计入预付账款就是计入应付账款，下面就会紧跟着结转主营业务成本，我有点看不懂，这是家高新技术企业
2022-12-27 12:50:24
meizi老师：回复空你好 你购买回来的服务 怎么会做收入 ； 你要取得了服务收入才是收入的
2022-12-27 13:09:52
空：回复meizi老师 这个明白的，1.那它这样做对吗2.能不能买了服务费直接，借主营业务成本，应交税费贷银行存款？这样做行不行，不明白为啥他们要做两步
2022-12-27 13:24:24
meizi老师：回复空你好 1. 先付款 后收到发票做成本冲预付款 是对的 2. 你要是直接收到发票 可以直接做的 不需要走预付账款
2022-12-27 13:46:26
空：回复meizi老师 明白了，为什么他们没有收入呢？没有收入，都是成本？
2022-12-27 14:10:48
meizi老师：回复空你好 要有收入才会对应做成本的。 没收入 就不会结转成本的。
2022-12-27 14:29:54
空：回复meizi老师 所以就奇怪，他们没有收入，这边买了服务费就直接结转成本了？
2022-12-27 14:47:51
meizi老师：回复空你好 正常的话 是要有收入 对应结转成本。 没有收入不做成本的。
2022-12-27 15:16:37
空：回复meizi老师 能麻烦老师写一下全套的分录吗？先是收入然后结转
2022-12-27 15:46:22
meizi老师：回复空你好 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷银行存款
2022-12-27 16:03:56
空：回复meizi老师 1.那老师他们说他们在研发阶段，产品还未进行销售，那他们这样做（没有收入购买的产品直接进入成本）是否正确呢？ 2.老师你刚刚做的分录是卖出产品借银行贷主营业务收入应交税费，买进成本，借主营业务成本应交税费贷银行（是我这样理解的吧卖出，买进），是不是还少一步结转？
2022-12-27 16:27:44
meizi老师：回复空你好 1. 没有收入对应就不做成本的 2. 你看看你上面问的问题 上面说的是购进服务 。 现在你又说是销售产品 。 你实际业务是怎么回事 。
2022-12-27 16:40:46
空：回复meizi老师 这是新接的公司（说是做高新技术研发项目的），我经验也不丰富，现在拿到手的只有他们3月的凭证，翻看后，发现，他们购买的服务费直接做了主营业务成本，没有相对应的主营业务收入，翻完整个月的也没有发现一笔主营业务收入的，就感觉这些购买服务就进成本好像不对，但又不确定
2022-12-27 16:56:22
空：回复meizi老师 他们又说现在是在研发阶段，税交的比利润多，我就有点迷糊
2022-12-27 17:14:19
meizi老师：回复空你好 你最好是先去确定下业务到底是怎么回事 。 你才好判断之前财务做账的业务是否是正确的。 如果是没有收入 做成本 。是不对的 收入成本不配比了
2022-12-27 17:24:55
空：回复meizi老师 如果先3月购买的服务费，现在付了款，5月销售出去，那购买这笔服务费没有直接对应的收入，他们这样不对吗？不对的话正确的该怎么做？
2022-12-27 17:51:59
meizi老师：回复空你好你购买的这个服务费 是什么业务 。 你购买的服务 你要销售出去 ？？
2022-12-27 18:21:47
空：回复meizi老师 做研发，例如你在微信的服务费，是和你的产品相关联，但你的产品还在开发，买这个服务费只是先做了后台连接，还未到最终完成阶段，完成后才是最后的销售阶段，现在阶段必须要买这个服务费的不然没办法研发，这个意思能理解吗？
2022-12-27 18:40:19
meizi老师：回复空你好 那你就计入借研发支出-资本化支出 贷银行存款 。 完工后这个产品是要拿来销售的话 做 借库存商品贷研发支出-资本化支出等 销售 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
2022-12-27 19:05:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
服务业行业企业，3月暂估了主营业务成本，也结转了，4月怎么冲回做分录？比如：我3月暂估了200的主营业务成本，4月成本只有100，需要调整成本吗？调整成本的分录应该怎么做？
您好 请问您3月份分录怎么写的
82楼
2022-12-28 11:40:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
服务业行业企业，3月暂估了主营业务成本，也结转了，4月怎么冲回做分录？比如：我3月暂估了200的主营业务成本，4月成本只有100，需要调整成本吗？调整成本的分录应该怎么做？
需要调整，首先把3月暂估的做红字凭证，然后再正常的做100的成本分录就可以了
83楼
2022-12-28 11:51:17
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 小时光 发表的提问：
请问咨询服务行业，就是培训机构这种，对应的工资，可以直接记入主营业务成本吗，还是要把工资先记入劳务成本科目，然后再结转到主营业务成本呢？ 请问这个计提和发放的分录是怎样的，求详细，谢谢！
计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 结转成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本
84楼
2022-12-28 12:12:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
服务业行业企业，3月暂估了主营业务成本，也结转了，4月怎么冲回做分录？比如：我3月暂估了200的主营业务成本，4月成本只有150，需要调整成本吗？调整成本的分录应该怎么做？
那剩下没有回来，还是实际没有发生，没有发生的那全部冲回，按新的发票做
85楼
2022-12-28 12:26:59
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maize老师：回复Sunshine科目不变数字是负数冲回
2022-12-28 13:00:08
Sunshine：回复maize老师 可以把处理的分录写一下吗
2022-12-28 13:22:35
maize老师：回复Sunshine你之前咋做分录，你可以先说下么
2022-12-28 13:45:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 霸气的路人 发表的提问：
做分录可以 借：主营业务成本 主营业务成本 主营业务成本 贷：库存现金
好，如果你们是服务行业的可以的。
86楼
2022-12-29 11:25:54
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
这个企业的主营业务收入、主主营业务成本分别是什么？可能涉及的会计分录有哪些？
看他营业执照上的经营范围
87楼
2022-12-29 11:54:12
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ vivian 发表的提问：
暂估服务成本可以这么做分录吗？方案一 借：主营业务成本-服务 贷：应付账款-暂估 方案二：借：劳务成本 贷：应付-暂估 借：主营业务成本-服务 贷：劳务成本
您好，您按直接按照第一个方案就可以的。
88楼
2022-12-29 12:08:07
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
服务类企业做劳务成本的分录怎么写呀？劳务成本最终入主营业务成本的
当月的可以直接进主营业务成本的
89楼
2022-12-29 12:23:59
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春天的花儿：回复QQ老师 分录如何写？不用像工资那样还计提吗？
2022-12-29 12:42:37
QQ老师：回复春天的花儿你好！你们具体什么行业？
2022-12-29 13:10:14
春天的花儿：回复QQ老师 文化传播公司
2022-12-29 13:28:03
QQ老师：回复春天的花儿你好！可以计提，但是直接进 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2022-12-29 13:45:57
春天的花儿：回复QQ老师 可要先做劳务成本然后再结转至主营成本？
2022-12-29 14:03:02
QQ老师：回复春天的花儿你好！可以这样处理，
2022-12-29 14:32:21
春天的花儿：回复QQ老师 劳务成本也可以有余额吗？我看年初有余额，到今年7月份才做了一笔结转到主营成本的分录？
2022-12-29 14:56:41
QQ老师：回复春天的花儿如果是一级科目可以有余额，和生产成本一样
2022-12-29 15:14:11
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
工程施工一合同成本，工程结算，主营业务成本，主营业务收入几个会计分录应怎么写分录装饰公司
发生材料人工等借：工程施工-合同成本-材料费，人工费，机械使用费，间接费用，其他直接费 贷：应付账款，应付职工薪酬 ，银行存款。开票结算时：借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项），每月末确认收入成本 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务成本 竣工结算：借：工程结算 贷：工程施工-合同成本，合同毛利
90楼
2023-01-03 11:39:25
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