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服务业主营业务成本会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
暂估当月服务费主营业务成本，如何做分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
91楼
2023-01-03 11:49:15
全部回复
赛罗妈：回复蒋飞老师 服务费，不是职工工资 我的理解是： 借：主营业务成本-服务费 贷：应付账款-某某公司 对吗
2023-01-03 12:10:57
蒋飞老师：回复赛罗妈你好， 对的。
2023-01-03 12:33:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 失眠的热狗 发表的提问：
劳务成本与主营业务成本有明了区分方式吗 看到有些服务公司分录有用劳务成本的，也有直接挂主营业务成本的
你好，有收入了可以直接记主营业务成本，没有收入的情况下，需要先记劳务成本的。
92楼
2023-01-03 12:14:58
全部回复
失眠的热狗：回复答疑苏老师 好的，明白了。谢谢老师
2023-01-03 12:42:06
答疑苏老师：回复失眠的热狗不客气，祝工作顺利哦！
2023-01-03 13:06:23
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 张张 发表的提问：
2019年4初某装修公司履行一份与客户签订的装修合同，发生的人工费用共计30000元，于完工时一次性支付，装修工程于月底结束并通过客户验收。假定属于在某一时点履行的履约义务。该公司月底结转装修人工成本的会计处理 老师。这道题的会计分录怎么做啊，我觉得答案有问题啊，是不是应该是借主营业务成本，贷合同履约成本啊？ 求解答。。
借主营业务成本30000贷银行存款30000
93楼
2023-01-04 10:31:24
全部回复
文静老师：回复张张属于某一时点履约义务，不需要用合同履约成本，如果是时段履约义务，先计入借合同履约成本贷银行存款。再借主营业务成本贷合同履约成本
2023-01-04 10:44:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 610801988 发表的提问：
通过家政 请了一位保姆，支付给保姆本人一个月工资，会计分录 借：主营业务成本－劳务费 贷：现金 会计处理合理吗？
1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。
94楼
2023-01-04 10:49:13
全部回复
610801988：回复紫藤老师 能不能让家政公司开具劳务费
2023-01-04 11:11:40
紫藤老师：回复610801988可以让家政公司开具劳务费
2023-01-04 11:35:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 价值观 发表的提问：
服务收入的结转分录是借主营业务成本-服务成本，贷方科目是什么?
你好，你之前支付服务成本是通过待摊费用还是直接购进就计入了成本
95楼
2023-01-04 11:19:02
全部回复
价值观：回复邹老师 直接计入成本，
2023-01-04 11:29:58
邹老师：回复价值观你好，那贷方就是计入银行存款等科目核算了
2023-01-04 11:47:20
价值观：回复邹老师 老师，采购是借主营业务成本，贷银行存款，结转成本分录是什么
2023-01-04 12:14:23
邹老师：回复价值观你好，之后就不需要做结转成本分录的
2023-01-04 12:30:41
价值观：回复邹老师 老师，我看账，1月销售服务，2月进服务进项发票到。那么1月需要暂估销售成本吗还是可以直接1月销售，2月采购
2023-01-04 12:43:41
价值观：回复邹老师 老师，还有一个问题，我进货时服务成本是5000，但我本月销售2000，实际销售成本只有1000。如果不需要再结转成本，那这个2000得成本是不是就会变成5000了?这个这么解决
2023-01-04 13:01:30
邹老师：回复价值观你好 1月份需要做暂估成本 2，你可以发生服务成本计入待摊费用，确认收入结转1000的成本 借；主营业务成本 贷；待摊费用 1000
2023-01-04 13:12:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
主营业务收入、主营业务成本、工程施工、合同毛利相互结转的会计分录
你好，工程开始，借工程施工一合同成本，贷原材料，应付职工薪酬等
96楼
2023-01-04 11:44:30
全部回复
庄老师：回复QINQIN@CHEN工程结算时，借应收账款，贷工程结算，确认收入时，借至营业务成本，工程施工一合同毛利，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-01-04 12:05:47
庄老师：回复QINQIN@CHEN结转，借工程结算，贷工程施工一合同成本，毛利
2023-01-04 12:31:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 聊了不知 发表的提问：
结转主营业务成本的分录借：主营业务收入贷：主营业务成本对吗？
你好，不是这样的，借本年利润，贷：主营业务成本
97楼
2023-01-04 12:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 笨笨的手链 发表的提问：
你好，老师，提供技术服务费怎么结转主营业务成本，会计分录是借：劳务成本—工资 /办公费 贷：劳务成本 ；借：主营务成本 贷：劳务成本—工资/办公费 ，这样做对吗？
你好，第一个分录应该是借劳务成本贷银行存款的吧。
98楼
2023-01-05 11:03:58
全部回复
笨笨的手链：回复郭老师 要通过劳务成本这个科目对吧？计提工资借：劳务成本 -工资 贷：应付职工薪酬 ； 购买办公用品 借：劳务成本-办公费 贷：库存现金 我们这边情况就是这样，我这样做会计分录对吗？
2023-01-05 11:28:26
郭老师：回复笨笨的手链可以的，可以这么做的。
2023-01-05 11:54:43
笨笨的手链：回复郭老师 最后是借：主营业务成本 贷：劳务成本
2023-01-05 12:06:21
郭老师：回复笨笨的手链当月有收入的，可以的，是正确的，可以这么做的。a
2023-01-05 12:26:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
课时费记主营业务成本现在想挂账该怎么做会计分录 借应付账款 贷主营业务成本
你好 你们实际业务可以说下是什么情况。 挂账是什么意思
99楼
2023-01-05 11:14:24
全部回复
尘埃：回复meizi老师 开个培训班，需要给讲师课时费，这应该是主营业务成本，但现在我不想给讲师付这笔课时费，我理解的这应该是计入应付账款，但是主营业务成本与应付账款不是对应科目，这笔分录该怎么做？感谢乐老师的帮助！！！
2023-01-05 11:54:39
meizi老师：回复尘埃借主营业务成本贷应付账款！不会再支付借应付账款贷营业外收入
2023-01-05 12:22:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴先森 发表的提问：
装饰设计公司，设计为主营业务，成本主要是人工和耗材，这样主营业务成本涉及的分录有哪些？人工成本和耗材成本分录怎么做到主营业务成本科目？
您好，一般情况下，先把人工和材料，记入劳务成本科目，等确认收入时，再结转到主营业成本科目。
100楼
2023-01-05 11:38:38
全部回复
吴先森：回复王雁鸣老师 没有劳务成本这科目啊
2023-01-05 11:58:02
王雁鸣老师：回复吴先森您好，可以添加这个科目。
2023-01-05 12:23:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kelly 发表的提问：
生产成本结转成主营业务成本的会计分录怎么做？
你好 借 库存商品 贷 生产成本 借 主营业务成本 贷 库存商品
101楼
2023-01-05 11:48:31
全部回复
kelly：回复答疑苏老师 我们是咨询公司，没有设“库存商品”科目，是劳务成本，请问怎么结转？
2023-01-05 12:14:15
答疑苏老师：回复kelly你好 那就是借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 劳务成本 贷 生产成本
2023-01-05 12:32:34
kelly：回复答疑苏老师 劳务成本属于哪一大类的？劳务成本和生产成本的区别？
2023-01-05 12:59:48
答疑苏老师：回复kelly你好 生产成本7a64e4b893e5b19e31333431353362和劳务成本的不同 一、内容不同 生产成本是为生产产品发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用，直接支出包括直接材料、直接人工和其他直接支出 劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外，如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 二、组成区别 1、生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成 ①直接材料是在生产过程中的劳动对象，通过加工使之成为半成品或成品，它们的使用价值随之变成了另一种使用价值 ②直接人工是生产过程中所耗费的人力资源，可用工资额和福利费等计算 ③制造费用则是生产过程中使用的厂房、机器、车辆及设备等设施及机物料和辅料，它们的耗用一部分是通过折旧方式计入成本，另一部分是通过维修、定额费用、机物料耗用和辅料耗用等方式计入成本 2、劳务成本是与营业收入直接相关的，已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用，营业成本主要包括主营业务成本、其他业务成本 其实你们用了生产成本就应转到库存商品中去的。
2023-01-05 13:27:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 阿雅緹娜living 发表的提问：
会议服务计入主营业务成本还是计入管理费
你好，是什么情况发生的
102楼
2023-01-05 12:11:59
全部回复
阿雅緹娜living：回复邹老师 公司业务的会议研讨
2023-01-05 12:27:51
邹老师：回复阿雅緹娜living你好，计入管理费用核算
2023-01-05 12:40:34
阿雅緹娜living：回复邹老师 会议服务在什么情况下，计入主营业务成本？
2023-01-05 12:51:01
邹老师：回复阿雅緹娜living你好，会议公司 发生的收入所对应的成本
2023-01-05 13:19:02
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小调皮 发表的提问：
计提工程款主营业务成本会计分录如何做
每月根据确认的产值确认收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　工程施工——合同毛利 　　贷：主营业务收入
103楼
2023-01-06 11:01:16
全部回复
小调皮：回复庄老师 比如说收到100万工程款计提多少金额合理
2023-01-06 11:26:24
庄老师：回复小调皮你好，一般建筑工程成本，材料费占比65%，人工费占比32%左右
2023-01-06 11:55:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 诗雨 发表的提问：
那么产小猪的分录借消耗性资产贷什么科目?销售时候借主营业务成本贷消耗性资产？
产小猪的分录是： 借：消耗性生物资产 贷：农业生产成本
104楼
2023-01-06 11:21:36
全部回复
诗雨：回复江老师 那么小猪仔的价格应该要怎么来算？
2023-01-06 11:38:17
江老师：回复诗雨你说是销售时的价格，还是说出生时的价格
2023-01-06 12:01:37
诗雨：回复江老师 出生时的价格，销售时的是按市场价对吗？
2023-01-06 12:15:19
江老师：回复诗雨销售时按市场价做销售处理，出生时按出生的价值进行结转。
2023-01-06 12:32:51
诗雨：回复江老师 江老师，我们出售的时候是安公斤出售，入库的时候也按公斤入库就可以了吗？
2023-01-06 12:50:01
江老师：回复诗雨出售时按公斤出售，可以换算成斤，入库时也可以按斤，按当地习惯处理。
2023-01-06 13:04:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师您好！我们是建筑业，发放工地上的临时工工资，我直接进入了主营业务成本，会计分录：借：主营业务成本--人工费 贷：现金。这样做总觉得不对，求详解？谢谢～
不对，你要学习下建筑业账务处理 （一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。 1、工程施工——合同成本 核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目： （1）、人工费（项目/部门核算） （2）、材料费（项目/部门核算） （3）、机械使用费（项目/部门核算） （4）、其他直接费（项目/部门核算） （5）、分包成本（项目/部门核算） （6）、间接费用 间接费用下设下列明细科目： 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工——毛利 核算工程毛利，具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会
105楼
2023-01-06 11:43:38
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