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主营业务成本怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
借主营业务成本贷库存商品，主营业务成本包括那些科目怎么分录
你好，主营业务成本，它就是一个科目的，他是损益类的科目。
226楼
2023-02-27 09:28:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 素年锦时 发表的提问：
销售库存商品时，结转成本分录中，主营业务成本和主营业务收入是什么关系？怎么计算的？
你好，主营业务收入和主营业务成本是同1事项的2个不同侧面。主营业务收入反映的是企业因销售产品取得的收入；主营业务成本反映的是企业因销售产品而发生的成本、费用。收入减去成本、费用后，表示的是企业的税前利润。
227楼
2023-02-27 09:45:28
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素年锦时：回复紫藤老师 这个关系我知道，就是在结转成本时，借:主营业务成本 贷:库存商品 这个值是怎么算的
2023-02-27 10:09:53
紫藤老师：回复素年锦时库存商品是从生产成本或者原材料经过加工，或者直接购进的。
2023-02-27 10:39:22
素年锦时：回复紫藤老师 我知道直接购进的，那这个值怎么计算？
2023-02-27 11:05:27
紫藤老师：回复素年锦时直接购进的时候 分录是 借库存商品 应交税费 贷银行存款 那就是借方库存商品的金额转到了借:主营业务成本 贷:库存商品
2023-02-27 11:18:47
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，退货是这样做会计分录不，借：库存商品 贷：主营业务成本 接转成本的时候是 借：主营业务成本 贷：库存商品
同学你好 是这样做会计分录， 借：库存商品  贷：主营业务成本  结转成本的时候是  借：主营业务成本  贷：库存商品
228楼
2023-02-27 10:06:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海水 发表的提问：
做的餐饮会计，月成本率是主营业务成本÷(主营业务成本+其它费用)
您好！成本率是用成本除以收入。
229楼
2023-02-27 10:32:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Z 发表的提问：
主营停车场业务，怎么做收入的会计分录
你好 收取停车费 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 停车场发生的人工工资和相关费用做 借主营业务成本-工资 主营业务成本贷应付职工薪酬-工资 银行存款等
230楼
2023-02-28 09:56:19
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Z：回复meizi老师 资本公积转增资本需要缴纳个人所得税吗
2023-02-28 10:24:50
meizi老师：回复Z你好 不用 符合以下要求的；　国家税务总局《关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》国税发〔1997〕198号：一、股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。
2023-02-28 10:36:10
Z：回复meizi老师 有限责任公司也不需要吗
2023-02-28 11:05:53
meizi老师：回复Z你好 看你们实际情况。如果是根据《国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发〔2010〕54号）文件规定，对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，要按照“利息、股息、红利所得”项目，依据现行政策规定计征个人所得税。
2023-02-28 11:32:12
Z：回复meizi老师 公司注册资本200现增加新股东增资7.04万新股东投资100万进来，只增资7.04万，其他进资本公积，这种需要缴纳吗
2023-02-28 11:55:23
meizi老师：回复Z你好 这个是需要交纳的
2023-02-28 12:10:07
Z：回复meizi老师 这个不属于股票溢价吗
2023-02-28 12:28:43
meizi老师：回复Z你好 其他资本公积是需要交纳 。 如果你们就是资本或者股本溢价就可以不用缴纳 。
2023-02-28 12:38:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
服务业行业企业，3月暂估了主营业务成本，也结转了，4月怎么冲回做分录？比如：我3月暂估了200的主营业务成本，4月成本只有100，需要调整成本吗？调整成本的分录应该怎么做？
需要调整，首先把3月暂估的做红字凭证，然后再正常的做100的成本分录就可以了
231楼
2023-02-28 10:10:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高挑的路人 发表的提问：
人力资源公司支付招聘费可不可以用主营业务成本做会计分录？
你好 ，服务业可以用这个科目的。
232楼
2023-02-28 10:29:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 布丁 发表的提问：
借 主营业务成本 贷 应付账款 为什么会这样做分录呢
这属于在实际工作中不规范的分录，应该是没有取得发票的采购事项
233楼
2023-03-01 09:25:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 甜甜的冥王星 发表的提问：
教育培训机构主营业务成本结转分录怎么做
你好 借主营业务成本贷应付职工薪酬，累计折旧，应付账款，银行等
234楼
2023-03-01 09:53:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 加油 发表的提问：
物业给小区铺路包工包料会计分录怎么做，计主营成本-维修费可以么
你好 是的计入主营业务成本
235楼
2023-03-01 10:05:29
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蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ ︵St〇p戀﹏ 发表的提问：
那分录怎么做？借主营业务成本，贷库存商品吗
什么意思，老师没明白你的问题
236楼
2023-03-01 10:27:00
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︵St〇p戀﹏：回复蓉蓉老师 销售收入怎么做分录
2023-03-01 10:54:17
蓉蓉老师：回复︵St〇p戀﹏借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）
2023-03-01 11:23:45
︵St〇p戀﹏：回复蓉蓉老师 1、开发票，没收款，怎么做分录，2、开发票，已收款。怎么做分录。
2023-03-01 11:43:53
蓉蓉老师：回复︵St〇p戀﹏1.做应收， 2.收款了就把应收换成现金或者银行
2023-03-01 12:06:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玖柒@ 发表的提问：
有一笔分录做错了，想做借主营业务成本，贷库存商品，结果做成了借主营业务收入，贷库存商品，怎么冲减分录呢
借；主营业务成本 贷；主营业务收入 做这个调整分录
237楼
2023-03-02 09:56:03
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玖柒@：回复邹老师 比如我做错那一笔是借主营业务收入1贷库存商品1我现在调整，是要借成本2贷收入2么？
2023-03-02 10:19:55
邹老师：回复玖柒@你好，借；主营业务成本 1贷；主营业务收入 1 而不是 2
2023-03-02 10:34:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 610801988 发表的提问：
通过家政 请了一位保姆，支付给保姆本人一个月工资，会计分录 借：主营业务成本－劳务费 贷：现金 会计处理合理吗？
1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。
238楼
2023-03-02 10:08:42
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610801988：回复紫藤老师 能不能让家政公司开具劳务费
2023-03-02 10:35:21
紫藤老师：回复610801988可以让家政公司开具劳务费
2023-03-02 10:53:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
看见前会计做的分录 借：应收账款 贷：主营业务成本是什么意思？成本在贷方会不会有什么影响？
你好，通常是没有这种分录的
239楼
2023-03-02 10:26:59
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李慧玲：回复邹老师 @邹老师：项目上发生的劳务加班费，是不包含在合同里的。但是款由我们公司来收，咋做分录？
2023-03-02 10:49:55
邹老师：回复李慧玲你好，加班费由你们公司来收是什么意思
2023-03-02 11:04:56
李慧玲：回复邹老师 @邹老师：我们在外面请的工人，由我们公司向对方收回后在付给工人。我公司也做入应收账款。
2023-03-02 11:27:14
邹老师：回复李慧玲你好，这个费用不是你们自己出？
2023-03-02 11:44:10
李慧玲：回复邹老师 @邹老师：我们公司负责找人，工费由对方出，但是从我们公司走账
2023-03-02 12:07:58
邹老师：回复李慧玲你好，你做往来核算就是了
2023-03-02 12:24:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 325074191 发表的提问：
想调整16年错记在主营业务成本里的费用该怎么做分录呢？当时的分录是借：主营业务成本贷：现金现在要改在其他业务支出里该怎么做呢？
你好 借；以前年度损益调整——其他业务成本 贷；以前年度损益调整——主营业务成本 做这个调整分录
240楼
2023-03-05 11:15:13
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325074191：回复邹老师 借贷方都是损益调整吗老师
2023-03-05 11:34:28
邹老师：回复325074191你好，是的，都是以前年度损益调整科目 只是明细不同
2023-03-05 11:47:45
325074191：回复邹老师 我的损益调整之前有发生额 没有二级明细
2023-03-05 12:10:36
邹老师：回复325074191你好，你需要根据这次调整情况做明细科目设置的
2023-03-05 12:22:55
325074191：回复邹老师 老师，增值税申报表附表二第三列本期认证相符且申报抵扣的金额是负数代表什么意思啊
2023-03-05 12:35:56
325074191：回复邹老师 五月份没有发生开票行为
2023-03-05 12:57:19
邹老师：回复325074191你好，是不是有取得负数进项发票？
2023-03-05 13:12:30
325074191：回复邹老师 没有啊，收到的都是正数的票
2023-03-05 13:27:58
邹老师：回复325074191你好，那就需要咨询你这个软件服务单位看什么原因造成的了
2023-03-05 13:50:38
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