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主营业务成本怎么做会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
月底一起算主营业务收入，怎么做会计分录
借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费
271楼
2023-03-13 09:53:59
全部回复
杨妞儿：回复小云老师 应交税费，未交增值税嘛
2023-03-13 10:18:58
杨妞儿：回复小云老师 还是销项税额
2023-03-13 10:39:12
小云老师：回复杨妞儿应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-13 10:55:18
杨妞儿：回复小云老师 摘要怎么写
2023-03-13 11:19:43
小云老师：回复杨妞儿销售商品，本月收入都可以呀，摘要没有强制规定
2023-03-13 11:41:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我是一个小包子 发表的提问：
老师，税务罚款怎么做分录记账。还要调整去年多做的主营业务成本，怎么做分录
您好，罚款借营业外支出贷银行存款，去年多记成本的分录，怎样写的？
272楼
2023-03-13 10:08:59
全部回复
我是一个小包子：回复玲老师 是去年给工人的工资，出现了问题，劳务成本多了4690，就是主营业务成本多了4690，现在怎么在今年的账目里面做分录给调减出去
2023-03-13 10:33:54
玲老师：回复我是一个小包子你好，需要把去年的分录发来看一下，然后才能写出调整的分录，。
2023-03-13 10:57:06
我是一个小包子：回复玲老师 老师，这是去年做的分录，劳务成本多做了4690元
2023-03-13 11:15:14
玲老师：回复我是一个小包子借其他应付款贷劳务成本，借劳务成本贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交企所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-03-13 11:27:40
我是一个小包子：回复玲老师 老师，所得税没有变化，不需要补交
2023-03-13 11:56:54
我是一个小包子：回复玲老师 这样做分录就可以了是吧
2023-03-13 12:11:15
我是一个小包子：回复玲老师 但是之前未涉及到未分配利润账目，只涉及到本年利润
2023-03-13 12:27:22
玲老师：回复我是一个小包子你好 你主营业务成本多记了 影响所得税的 现在红冲主营业务成本 就 是成本减少了所以要交所得税 调整分录 是我上面发你的
2023-03-13 12:52:33
我是一个小包子：回复玲老师 老师，我这边税务局办理的时候，她给查询了，不需要再补交企业所得税了，就没有补交
2023-03-13 13:03:50
玲老师：回复我是一个小包子好，如果不需要补交税款，那就把交税款让那一步分录去掉，其他的不变，
2023-03-13 13:16:07
我是一个小包子：回复玲老师 好的，老师，财务软件里没有以前年度损益调整科目呀
2023-03-13 13:33:14
玲老师：回复我是一个小包子好，那就把以前年度损益调整换成未分配利润就可以了
2023-03-13 13:51:09
我是一个小包子：回复玲老师 直接借劳务成本，贷未分配利润，是吧
2023-03-13 14:09:53
玲老师：回复我是一个小包子您好，是的，直接这个分录
2023-03-13 14:37:14
我是一个小包子：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 15:01:15
玲老师：回复我是一个小包子您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-03-13 15:14:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 预感i 发表的提问：
就这个会计分录，为什么主营业务成本结转本年利润的时候结转成贷方的主营业务成本了，还是我理解的不对呀
同学你好，主营业务成本增加时在借方，转出时也就是减少时是在贷方的；
273楼
2023-03-14 08:38:41
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预感i：回复立红老师 哦哦，我说错了，那主营业务收入是不是应该改成主营业务成本
2023-03-14 08:58:56
预感i：回复立红老师 这个意思
2023-03-14 09:23:33
立红老师：回复预感i同学你好， 是的，书中是错了，应是为主营业务成本;
2023-03-14 09:44:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 背后的白羊 发表的提问：
劳务公司人工成本进入到主营业务成本，现在想调减 怎么做分录？
你好！你当时怎么做成本的，做相反的分录就好了。
274楼
2023-03-14 08:49:31
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 露丝 发表的提问：
公司主营包括技术咨询，这个产生的劳务成本，做账时是做在主营业务成本里还是劳务成本里？具体怎么做分录？
成本归集时先进劳务成本。确认收入结转成本时再确认主营业务成本
275楼
2023-03-14 09:14:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
建筑公司支付劳务费怎么做分录？是借主营业务成本还是劳务成本？
这个做劳务成本下面，这个工程施工下面
276楼
2023-03-14 09:41:52
全部回复
心若回眸：回复maize老师 分录怎么做？
2023-03-14 10:08:36
maize老师：回复心若回眸借工程施工-xx项目-劳务费，贷其他应付款，
2023-03-14 10:33:03
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
请老师帮忙解答？
277楼
2023-03-14 10:03:00
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感谢经历：回复王瑞老师 ？？？
2023-03-14 10:56:06
王瑞老师：回复感谢经历你好，决算时根据结转的成本调整暂估成本，按暂估与应确认的差额确认主营业务成本
2023-03-14 11:18:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 无限的橘子 发表的提问：
公司开了个维修费，会计分录为借应收，贷主营业务，应交税费，结转成本为借主营业务成本，贷劳务成本，那还需要主营业务收入结转本年利润吗
需要的，主营业务成本也结转到本年利润，这是月末结转损益，月末最后一块做就可以
278楼
2023-03-15 09:05:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 芙蓉 发表的提问：
服务行业的小规模的公司有主营业务收入，那些可以算作是主营业务成本呢？相应的会计分录怎么编制呢？
你好，你可以把从事服务人员的工资计入 借劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
279楼
2023-03-15 09:24:36
全部回复
芙蓉：回复邹老师 好的，非常感谢
2023-03-15 09:53:05
邹老师：回复芙蓉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 10:21:36
芙蓉：回复邹老师 老师，第二个分录是结转成本的分录吧
2023-03-15 10:50:04
邹老师：回复芙蓉你好，是的，是把劳务成本结转到主营业务成本 的分录
2023-03-15 11:19:15
芙蓉：回复邹老师 好的，那其他业务收入是不用结转成本的吧
2023-03-15 11:42:56
邹老师：回复芙蓉你好，其他业务收入需要结转对应的其他业务成本的
2023-03-15 12:01:45
芙蓉：回复邹老师 老师，是结转损益吧？
2023-03-15 12:17:46
邹老师：回复芙蓉你好，是把发生的相关支出通过其他业务成本核算
2023-03-15 12:43:59
芙蓉：回复邹老师 好的，就是要先把对应的收入和成本结转了，然后才做结转损益的？是这样吗？
2023-03-15 12:57:40
邹老师：回复芙蓉你好，是的，先确认收入，然后结转成本，最后结转到本年利润
2023-03-15 13:23:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 温暖的未来 发表的提问：
请问老师建筑公司采用完工百分比法计算收入成本，分录借：主营业务成本 工程施工一合同毛利 贷：主营业务收入 应交增值税怎么做分录
增值税的话 一般 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费
280楼
2023-03-15 09:43:00
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师，往年多计提了主营业务成本，在今年想冲回，该怎么做分录？、、
你去年做的时候，借主营业务成本贷，应付账款暂估，然后今年做的时候借应付账款-暂估，贷利润分配未分配利润。
281楼
2023-03-15 10:02:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 胡晶晶12273733 发表的提问：
老师，请问一下一般纳税人每个月都要损益结转成本和收入吗，是同一个分录做（如：借：主营业务收入，贷：主营业务成本和贷：本年利润） 还是分开做两个分录（第一笔：借：主营业务收入，贷：主营业务成本，第二笔：借：本年利润，贷：主营业务成本）？
你好，最好是分开两笔来做。
282楼
2023-03-16 09:13:40
全部回复
胡晶晶12273733：回复答疑苏老师 请问老师，一般纳税人每个月都要做利润结转吗
2023-03-16 09:25:45
答疑苏老师：回复胡晶晶12273733你好，是的，每月都需要做的。
2023-03-16 09:36:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 雪儿的味道 发表的提问：
本公司开出一张普通发票 属于主营业务收入 怎么做会计分录
你好，借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
283楼
2023-03-16 09:30:02
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雪儿的味道：回复邹老师 普通发票的税额不是不能抵扣吗？ 这样做分录的意义是什么？ 最后结转成本的时候，这项税费怎么结转？
2023-03-16 09:41:06
邹老师：回复雪儿的味道你好，你这个是开具的销项发票，又不是取得的进项发票，开具的普通发票也需要确认销项税额的 税费这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-16 09:58:58
雪儿的味道：回复邹老师 老师 我们是小规模纳税人 ，收到普通发票 可以做 借：库存商品/主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等科目 这样的分录吗？
2023-03-16 10:21:23
邹老师：回复雪儿的味道你好，不可以，因为小规模进项是不可以抵扣的
2023-03-16 10:37:08
雪儿的味道：回复邹老师 那老师您上面写给我的分录？ 既然不可以这样写，我应该怎么写？直接把应交税费那个科目删除就可以吗？
2023-03-16 11:04:39
邹老师：回复雪儿的味道你好，小规模购进这样写分录 借：库存商品/主营业务成本 贷：银行存款等科目
2023-03-16 11:22:38
雪儿的味道：回复邹老师 老师 既然不能那样写分录 那您给我的这个分录有什么意义呢？ 你好，你这个是开具的销项发票，又不是取得的进项发票，开具的普通发票也需要确认销项税额的 税费这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷项 我根本就不可能有进项税额啊
2023-03-16 11:46:23
邹老师：回复雪儿的味道你好，因为你之前说的是开具的普通发票，并没有注明是小规模还是一般纳税人，所以我就按一般纳税人的 分录回复了 后来你说是小规模购进，那就只需要按含税做购进分录了
2023-03-16 12:13:01
雪儿的味道：回复邹老师 老师 我是小规模纳税人 取得一张普通发票 借：库存商品（价税合计） 贷：银行存款等 开出一张普通发票 借：银行存款 贷：主营业务收入（价税合计） 这样做分录对吗？
2023-03-16 12:28:10
邹老师：回复雪儿的味道你好，取得发票是正确的 开具发票是，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 收入是需要做价税分离才是的
2023-03-16 12:54:19
雪儿的味道：回复邹老师 那我结转的时候怎么做会计分录？ 应交税费-应交增值税 不用写（销项税额）这几个字吗？
2023-03-16 13:20:16
邹老师：回复雪儿的味道你好，因为是小规模，增值税只有二级科目（应交税费-应交增值税），没有三级明细的 缴纳做这个分录，借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 减免做这个分录，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-16 13:45:26
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 水村 发表的提问：
主营业务成本转回库存商品会计分录如何记账
同学您好 借 库存商品 贷 主营业务成本
284楼
2023-03-16 09:35:29
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
超市的主营业务成本，要产品入库时就把主营业务成本分录做出来吗？
你好，超市的主营业务成本是对应主营业务收入的，也就是说一般情况下有收入才做成本，主营业务成本可以一个月结转一次，也可以平时分批次结转。
285楼
2023-03-16 09:52:24
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