戈飞：回复吴月柳 哦，是根据出库单来做这笔分录对吧，差点忘了

吴月柳：回复戈飞是的

名字：回复meizi老师 如果是打车费、检查费呢，这些是为取得收入的支出。

名字：回复meizi老师 老师刚有问过的，后面忘记问怎么写分录了。

meizi老师：回复名字你好 借主营业务成本 -打车费 主营业务成本-检查费贷银行存款

禾~zZ：回复邹老师 老师，商品进销差价计入那个科目

邹老师：回复禾~zZ这个就是一级科目

禾~zZ：回复邹老师 哦哦，这个科目应该是属于零售业的一个科目吧

邹老师：回复禾~zZ你好，是 的

实操学堂：回复郭老师 是的 是出口退税的

郭老师：回复实操学堂需要结转成本的，你确认收入就可以结转成本。

实操学堂：回复郭老师 好的，如何做分录呢 应交税费还是挂进项税的科目吗

郭老师：回复实操学堂借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借主营业务成本 贷，库存商品 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

实操学堂：回复郭老师 采购的货物有专票，出口退税率等于进项税率，如何计算退税金额？

郭老师：回复实操学堂你好，进项的不含税金额乘以你的退税率

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

欧巴的长腿：回复冉老师 我是会计分录写错了，原本应该是暂估库存商品，借库存商品，贷应付账款，结果暂估成了研发支出，借研发支出，待应付账款，导致现在暂估的都结转成了主营业务成本，如果我反向充会会导致主营业务成本变成负数，请问这个税务会稽查吗？

冉老师：回复欧巴的长腿这个跨年了嘛，学员，这个

欧巴的长腿：回复冉老师 21年的暂估1月份下旬到的票

冉老师：回复欧巴的长腿你好，冲回按照以前年度损益调整科目

欧巴的长腿：回复冉老师 老师，能帮忙写一下具体的会计分录吗？谢谢

冉老师：回复欧巴的长腿去年你结转成本的分录是什么的

欧巴的长腿：回复冉老师 结转成本的分录是，借主营业务成本，待研发支出

冉老师：回复欧巴的长腿你好，学员，这个商品实际出售没

欧巴的长腿：回复冉老师 出售了，我们是软件行业

冉老师：回复欧巴的长腿这样的话，不建议调整了，学员

Cherish ：回复易 老师 就这个分录，有匹配的业务吗？

易 老师：回复Cherish 这个是现金付款一笔费用，一部分销售了另一部分进入生产成本

感谢经历：回复徐璐老师 建造合同准则，确认收入，已开发票，可以冲收入？

感谢经历：回复徐璐老师 ？？？？

徐璐老师：回复感谢经历冲收入？我说的是收入正常入账啊，你的成本在没有发票之前只能暂估。

乐：回复玲老师 那这部分人员的社保费用也要计入劳务成本？ 扣缴社保时， 借：劳务成本 其他应收款——社保 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：劳务成本 劳务成本可以设二级科目吗？工资、社保、公积金？

玲老师：回复乐是的，那这部分人员的社保费用也要计入劳务成本

乐：回复玲老师 主营业务成本的明细科目要怎么设立呢？我看书上写有人工成本（工资），那社保可以单独设一个明细吗？

玲老师：回复乐按照实际情况设置，可以设置工资，社保，公积金，福利费等等

乐：回复玲老师 如果我司有2名劳务派遣人员，每月劳务公司开具发票，并出具费用明细表。 主要由三部分组成，公司承担社保和公积金、应发工资，管理费。 月底计提时，借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬—工资。（数额是应发工资的数） 借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬—社保（公司部分） 放放工资时，借：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 管理费用——服务费 贷：银行存款 这样可以吧？

玲老师：回复乐劳务派遣人员不是你单位的职工，不通过应付职工薪酬，科目核算也不给交社保公积金等

乐：回复玲老师 那劳务派遣员工的工资社保等要怎恩么做分录？

玲老师：回复乐劳务派遣人员的工资社保是在劳务派遣公司交

玲老师：回复乐用工单位付工资时借主营业务成本贷银行存款，

乐：回复玲老师 但劳务派遣员工的社保和公积金也是我们公司出啊，这两个是管理人员。劳务派遣员工开的发票是主要由三部分组成，公司承担社保和公积金、应发工资，管理费。我们一笔支付给他们

玲老师：回复乐你就按劳务派遣公司给你开发票的金额入账

乐：回复玲老师 会计分录为 借主营业务成本贷银行存款？ 还是借管理费用贷银行存款？ 他们是管理人员

玲老师：回复乐你们单位管理人员不是单位职工是劳务 派遣的 ？ 借管理费用贷银行存款

乐：回复玲老师 是的，因为我们公司在青岛，但是这两位管理人员想在北京上社保，所以走的劳务派遣。那这个是管理费用—劳务费？

玲老师：回复乐是的，管理费用人工费

感谢经历：回复小梅老师 没有，可能到不了，只能到10万元！

小梅老师：回复感谢经历到了10万 冲销10 然后负数成本

感谢经历：回复小梅老师 借：10万冲主营业务成本，贷方？原来做的分录：借：主营业务成本、借：工程成本_合同毛利，贷：主营业务收入，按照建造合同准则多确认收入10万元，是吧？

小梅老师：回复感谢经历贷方冲销其他应付款-预提成本 有10万块的收入 入进去

感谢经历：回复小梅老师 没听懂啊

小梅老师：回复感谢经历我的意思是 你不是说你之前做过预提吗？ 但是只能到10万，那么肯定要冲销10万的成本？

感谢经历：回复小梅老师 冲暂估成本10万元，冲其他应付款_预提；另外10万冲成本，冲利润？

小梅老师：回复感谢经历你到了10万。只用冲一个