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主营业务成本怎么做会计分录
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 张张 发表的提问：
2019年4初某装修公司履行一份与客户签订的装修合同，发生的人工费用共计30000元，于完工时一次性支付，装修工程于月底结束并通过客户验收。假定属于在某一时点履行的履约义务。该公司月底结转装修人工成本的会计处理 老师。这道题的会计分录怎么做啊，我觉得答案有问题啊，是不是应该是借主营业务成本，贷合同履约成本啊？ 求解答。。
借主营业务成本30000贷银行存款30000
256楼
2023-03-08 09:42:41
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文静老师：回复张张属于某一时点履约义务，不需要用合同履约成本，如果是时段履约义务，先计入借合同履约成本贷银行存款。再借主营业务成本贷合同履约成本
2023-03-08 10:06:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 真真 发表的提问：
老师，低耗和物料比较多，就要计入成本，会计分录是主营业务成本……低值易耗品和主营业务成本……物料用品对吗？
您好 入库的时候 借：低值易耗品 贷：库存现金等 领用销售的时候可以计入主营业务成本
257楼
2023-03-08 10:08:45
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真真：回复bamboo老师 那计算毛利率可以是主营业务收入/原材料+物料+低耗吗？
2023-03-08 10:26:47
bamboo老师：回复真真毛利率=毛利/营业收入×100%=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入×100%。
2023-03-08 10:52:56
真真：回复bamboo老师 不好意思，刚刚错乱了，谢谢。就是再问下，之前物料和低耗做在管理费用里，那做盘点表又盘进去了，可以一起冲减原材料吗？
2023-03-08 11:18:10
bamboo老师：回复真真之前物料和低耗做在管理费用里 做盘点表又盘进去了 不是应该冲减管理费用么？
2023-03-08 11:29:44
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 一分耕耘一分收获 发表的提问：
老师，监理公司工程监理人员的工资会计分录怎么做，可以直接借记主营业务成本 贷记应付职工薪酬吗？还是通过工程成本或费用结账主营业务成本
监理人员的工资计入工程的成本
258楼
2023-03-08 10:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 无语 发表的提问：
农业公司，以种植蔬菜苗出售为主，主营业务成本如何核算，是每次有销售收入的时候必须结转主营业务成本吗？怎么从农业生产成本结转到主营业务成本？分录怎么做？
你好，有收入就必须结转成本 是的 借；主营业务成本 贷；农业生产成本
259楼
2023-03-09 09:19:30
全部回复
无语：回复邹老师 比如说我们当月销售3万元蔬菜苗，是不是要根据3万元的蔬菜苗的棵数计算出每棵的成本？我是领用蔬菜种子的时候计入农业生产成本 蔬菜苗，贷原材料 种子。这样的话，农业生产成本就不一定是跟销售收入的数量一样了，这样可以吗
2023-03-09 09:48:23
邹老师：回复无语你好，是的 根据你销售这3万元的蔬菜所对应的发生的相关材料，人工，设备折旧等成本构成
2023-03-09 10:00:54
无语：回复邹老师 可是这个的确没有所对应的准确数字，种植的时候都是把工人工资计入农业生产成本费用里面了，怎么核算这三万的蔬菜苗对应的费用啊
2023-03-09 10:28:55
邹老师：回复无语你好，这个就需要你把费用在不同的蔬菜之间确定一个标准来分配了
2023-03-09 10:42:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
服务业行业企业，3月暂估了主营业务成本，也结转了，4月怎么冲回做分录？比如：我3月暂估了200的主营业务成本，4月成本只有150，需要调整成本吗？调整成本的分录应该怎么做？
那剩下没有回来，还是实际没有发生，没有发生的那全部冲回，按新的发票做
260楼
2023-03-09 09:48:54
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maize老师：回复Sunshine科目不变数字是负数冲回
2023-03-09 10:13:38
Sunshine：回复maize老师 可以把处理的分录写一下吗
2023-03-09 10:28:56
maize老师：回复Sunshine你之前咋做分录，你可以先说下么
2023-03-09 10:39:00
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户zveu4j 发表的提问：
结转本期主营业务成本30000元。原编制记账凭证的会计分录如下： 借：主营业务成本 300000 贷：本年利润 300000
您好，这个是坐反了，你做反了
261楼
2023-03-09 09:55:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
工资做分录可以做成主营业务成本吗？还需要计提，我应该怎样做这两个分录呀？
可以的，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：银行存款
262楼
2023-03-09 10:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ yen 发表的提问：
我们公司主要做研发，要把研发人员工资百分之40计入主营业务成本，请问这个会计分录如何做？是通过研发支出费用化支出转进主营业务成本吗
您好 请问前期工资已经计提了么？
263楼
2023-03-10 11:16:24
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yen：回复bamboo老师 研发人员的工资我都计提在研发支出—费用化支出
2023-03-10 11:34:53
bamboo老师：回复yen月末有没有结转到管理费用
2023-03-10 11:51:54
yen：回复bamboo老师 月末百分之60转进管理费
2023-03-10 12:11:26
bamboo老师：回复yen那把转进管理费用40%的计入研发支出
2023-03-10 12:40:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 太阳雨y 发表的提问：
我公司是小规模服务业，结转主营业务成本分录怎么做？
你好，有收入就要结转对应的销售成本 借主营业务成本贷劳务 成本/ 银行存款
264楼
2023-03-10 11:39:08
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太阳雨y：回复玲老师 整套结转的分录可以发个吗，就是从劳务成本到主营业务成本，再到本年利润的要怎么做
2023-03-10 12:00:29
玲老师：回复太阳雨y借劳务 成本贷应付职工薪酬 借主营业务成本贷劳务 成本/ 银行存款 借本年利润贷主营成本
2023-03-10 12:28:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王优 发表的提问：
老师，您好，去年12月份有一笔计提的会计分录 借：主营业务成本10000 贷：主营业务成本10000 贷方应该是其他应付款的，当时错入了主营业务成本，现在跨年了，应该怎么调整呢？
您好，借以前年度损益调整贷其他应付款。
265楼
2023-03-10 11:54:53
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王优：回复玲老师 那这笔分录需要冲红吗，或者新的分录是不是直接写 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 是否还需要做一笔 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-03-10 12:11:57
玲老师：回复王优直接我给你的这笔更正分录。
2023-03-10 12:34:03
玲老师：回复王优后面坐一个结转未分配利润的正确。 后面做一个结转未分配利润的正确。
2023-03-10 12:52:23
王优：回复玲老师 那就是我直接做一笔新的分录 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 这样做一笔分录就可以了对吗？
2023-03-10 13:22:23
玲老师：回复王优是的，这样处理是对的。
2023-03-10 13:47:01
王优：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 14:03:22
玲老师：回复王优客气问题解决请及时。客气问题解决，请及时评价。
2023-03-10 14:17:00
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师，结转主营业务成本到本年利润，分录是怎么做的？
借本年利润， 贷主营业务成本。
266楼
2023-03-10 12:24:00
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燕：回复森林老师 那收入就是借主营业务收入，贷本年利润吧？
2023-03-10 12:39:07
燕：回复森林老师 我这样做软件怎么提示不对呢？
2023-03-10 12:52:39
森林老师：回复燕你是自己做结转凭证了吗，是不是财务软件设定了他的借贷方向了，只能在借方负数表示了
2023-03-10 13:04:51
燕：回复森林老师 是的，我自己结转的，我来试试用软件结转看看
2023-03-10 13:28:55
燕：回复森林老师 嗯 是的 我把它放到借方红字就没有提示了 谢谢老师
2023-03-10 13:58:37
森林老师：回复燕同学，你好，不客气的。
2023-03-10 14:22:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 迷人的绿草 发表的提问：
汇缴清算调减主营业务成本，用作会计分录吗
你好，是什么情况需要调减主营业务成本？
267楼
2023-03-12 11:35:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 涵 发表的提问：
主营业务收入转入本年利润，怎么写会计分录
借；主营业务收入 贷；本年利润
268楼
2023-03-12 12:02:53
全部回复
涵：回复邹老师 将主营业务成本，销售费用，财务费用转入本年利润，会计分录又怎么写啊
2023-03-12 12:23:21
邹老师：回复涵借；本年利润 贷；主营业务成本，销售费用，财务费用
2023-03-12 12:49:30
涵：回复邹老师 主营业务成本又是怎么转过来的
2023-03-12 13:10:50
邹老师：回复涵库存商品或劳务成本等 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
2023-03-12 13:31:09
涵：回复邹老师 原材料和包装物，运费怎么结转
2023-03-12 13:53:34
邹老师：回复涵原材料一般通过生产领用计入生产成本，包装物运费计入销售费用
2023-03-12 14:18:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 黄～艳 发表的提问：
借：主营业务成本 工程成本_合同毛利 贷主营业务收入 这个分录怎么理解
这是建筑企业按完工进度百分比确认的收入和成本。 差额计入合同毛利。
269楼
2023-03-12 12:15:00
全部回复
黄～艳：回复陈诗晗老师 老师有没有更详细点，刚刚接触建筑企业不太理解
2023-03-12 12:25:54
陈诗晗老师：回复黄～艳就是建筑行业月末就是按完工进度来结转收入和成本。 你要看当月的毛利就是通过合同毛利科目 来体现
2023-03-12 12:55:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 朱 发表的提问：
我们公司是大米加工，我做分录时，主营业务成本下面的二级科目一般有哪些？我做了个分录，借本年利润 贷主营业务成本--大米，主营业务成本--工资 ，这个分录有错吗？
你好，主营业务成本一般是不涉及二级科目的 工资计入制造费用，加工完成的大米计入库存商品，在库存商品下面设置明细科目，而不是在主营业务成本下面设置
270楼
2023-03-13 09:26:12
全部回复
朱：回复邹老师 我公司只生产大米，我可以把工资直接入生产成本，而不通过制造费用吗？
2023-03-13 09:54:44
邹老师：回复朱你好，可以，然后完工转为库存商品
2023-03-13 10:09:02
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