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主营业务成本怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
涉及到去年的折旧多提了，能把它转回来么？怎么做分录，之前做的是主营业务成本
你好，可以转回的，做这个分录 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整——主营业务成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
211楼
2023-02-23 10:06:21
全部回复
芯新向上????：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-02-23 10:33:25
邹老师：回复芯新向上????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 10:45:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师好，装修公司，员工介绍的奖金我已结转到主营业务成本了。但到了下个月客户退单，这个奖金又要退回。我该怎么做分录？
你没有产生收入，如何转到主营业务成本，收入与成本是配比的。
212楼
2023-02-23 10:22:00
全部回复
雪花：回复江老师 老师，我们是每个工程的所有费用，都算到这个工程的成本。月底结转到主营业物（这个工程）成本。
2023-02-23 10:44:18
江老师：回复雪花装修公司，用工程施工（最新的会计科目“合同履约成本”）进行归集成本，有收入时，才结转对应的成本。
2023-02-23 11:00:15
雪花：回复江老师 老师，我就是先用的工程施工，如果月底不结转成本。资产负债表还不平呢？
2023-02-23 11:28:28
江老师：回复雪花那是因为你资产负债表的报表公式设置存在问题。就是工程施工，如果是没有结转的话，就是存货。
2023-02-23 11:45:46
雪花：回复江老师 噢，谢谢老师。
2023-02-23 12:04:07
江老师：回复雪花祝学习进步，工作顺利
2023-02-23 12:26:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 憧憬 ヽ 发表的提问：
车费和工人费都是公司的主营业务成本，但是欠款未支付，怎么做分录
借：主营业务成本 贷：应付账款
213楼
2023-02-23 10:33:15
全部回复
憧憬 ヽ：回复文文老师 后期付款的时候，就是借应付账款，贷现金或银行存款
2023-02-23 11:12:44
文文老师：回复憧憬 ヽ是的，借应付账款，贷现金或银行存款
2023-02-23 11:36:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕华烟云 发表的提问：
2020年10的主营业务成本忘记转了，2021年5月了，怎么做分录呀？
你是主营业务成本没有结转到本年利润吗
214楼
2023-02-23 10:38:59
全部回复
燕华烟云：回复辜老师 是的，忘了一笔
2023-02-23 10:55:21
辜老师：回复燕华烟云这个只能反结帐结转的
2023-02-23 11:19:48
燕华烟云：回复辜老师 工程施工挂的一个小项目，没有写，借，主营业务成本                贷，工程施工
2023-02-23 11:48:08
燕华烟云：回复辜老师 时间太长了
2023-02-23 12:08:55
辜老师：回复燕华烟云那就是 借，以前年度损益调整 贷，工程施工
2023-02-23 12:21:49
燕华烟云：回复辜老师 要今年一月就反结账了
2023-02-23 12:40:06
燕华烟云：回复辜老师 借，本年利润，贷，以前年度损益
2023-02-23 13:04:38
辜老师：回复燕华烟云没有结转，借，主营业务成本 贷，工程施工 现在补结转是 借，以前年度损益调整 贷，工程施工
2023-02-23 13:30:12
燕华烟云：回复辜老师 是这样嘛
2023-02-23 13:40:24
辜老师：回复燕华烟云是的，这样补结转的
2023-02-23 13:54:24
燕华烟云：回复辜老师 嗯，就写你说做，谢谢老师
2023-02-23 14:12:25
辜老师：回复燕华烟云好的，客气，帮到你就好
2023-02-23 14:33:30
燕华烟云：回复辜老师 就按老师说的做，好的
2023-02-23 14:54:00
燕华烟云：回复辜老师 那贷方的以前年度损益怎么平账呀
2023-02-23 15:18:16
燕华烟云：回复辜老师 现在借方
2023-02-23 15:37:25
燕华烟云：回复辜老师 没有贷方不平呀
2023-02-23 16:03:15
辜老师：回复燕华烟云以前年度损益调整要结转到未分配利润的
2023-02-23 16:20:16
燕华烟云：回复辜老师 借，以前年度损益， 贷，工程施工 借，本年利润—未分配利润 贷，以前年度损益
2023-02-23 16:47:07
燕华烟云：回复辜老师 对吗，这样完整了吗
2023-02-23 17:09:03
辜老师：回复燕华烟云是的，你的理解是对的
2023-02-23 17:21:32
燕华烟云：回复辜老师 好的谢了
2023-02-23 17:41:19
辜老师：回复燕华烟云好的，客气，帮到你就好
2023-02-23 17:51:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 懵懂的星星 发表的提问：
老帅：生产成本如何结转到主营业务成本。分录怎么做
借；库存商品等科目 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 如果是加工费收入，可以直接从生产成本结转到主营业务成本 的
215楼
2023-02-24 09:31:34
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
服务类企业做劳务成本的分录怎么写呀？劳务成本最终入主营业务成本的
当月的可以直接进主营业务成本的
216楼
2023-02-24 10:01:19
全部回复
春天的花儿：回复QQ老师 分录如何写？不用像工资那样还计提吗？
2023-02-24 10:17:22
QQ老师：回复春天的花儿你好！你们具体什么行业？
2023-02-24 10:40:08
春天的花儿：回复QQ老师 文化传播公司
2023-02-24 10:57:49
QQ老师：回复春天的花儿你好！可以计提，但是直接进 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2023-02-24 11:23:55
春天的花儿：回复QQ老师 可要先做劳务成本然后再结转至主营成本？
2023-02-24 11:49:23
QQ老师：回复春天的花儿你好！可以这样处理，
2023-02-24 12:12:20
春天的花儿：回复QQ老师 劳务成本也可以有余额吗？我看年初有余额，到今年7月份才做了一笔结转到主营成本的分录？
2023-02-24 12:30:40
QQ老师：回复春天的花儿如果是一级科目可以有余额，和生产成本一样
2023-02-24 12:49:51
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小额贷款公司的主营业务成本怎么做分录？
您好！借：主营业务成本 贷：银行存款 等。
217楼
2023-02-24 10:19:16
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
你好，主营业务成本结账之前的分录怎么做
您好，没太明白您的意思呢？
218楼
2023-02-24 10:25:24
全部回复
坚强的水蜜桃：回复东老师 就是标红色这里，主营业务成本借方怎么没有余额
2023-02-24 10:36:51
坚强的水蜜桃：回复东老师 是不是我少做了一步分录导致不平衡
2023-02-24 10:53:25
东老师：回复坚强的水蜜桃正常应该是借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-24 11:22:45
坚强的水蜜桃：回复东老师 结账的时候呢
2023-02-24 11:39:47
东老师：回复坚强的水蜜桃结账的时候 借本年利润 贷主营业务成本
2023-02-24 11:50:48
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 幻觉、 发表的提问：
搬运公司的主营业务成本怎么结转，分录怎么做。
它的成本主要是人工，还有车车的折旧。
219楼
2023-02-24 10:38:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 聪慧的灰狼 发表的提问：
调减240万元的主营业务成本分录怎么做啊
你好，请问是什么原因调减，是今年的成本么
220楼
2023-02-26 19:22:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ xulei168 发表的提问：
咨询服务行业中，人员工资进主营业务成本，会计分录是怎样的？
你好，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
221楼
2023-02-26 19:46:04
全部回复
xulei168：回复邹老师 支付的时候就是：借，应付职工薪酬；贷，银行存款或其他应付款？
2023-02-26 20:12:48
邹老师：回复xulei168你好，是的，发放的时候是这样做分录
2023-02-26 20:40:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
主营业务收入、主营业务成本、工程施工、合同毛利相互结转的会计分录
你好，工程开始，借工程施工一合同成本，贷原材料，应付职工薪酬等
222楼
2023-02-26 19:54:24
全部回复
庄老师：回复QINQIN@CHEN工程结算时，借应收账款，贷工程结算，确认收入时，借至营业务成本，工程施工一合同毛利，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-02-26 20:12:26
庄老师：回复QINQIN@CHEN结转，借工程结算，贷工程施工一合同成本，毛利
2023-02-26 20:40:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
这以前会计做的，主营业务成本怎么算的？？
你好，通常是根据销售数量*单位产品成本计算而来的
223楼
2023-02-26 20:05:30
全部回复
宝贝儿：回复邹老师 单位产品成本怎么算？？
2023-02-26 20:29:03
邹老师：回复宝贝儿（材料+人工+分配的制造费用）/产品产量
2023-02-26 20:49:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 木棉花 发表的提问：
你好！老师请问一下制造企业的原材料怎么做会计分录、如何结转到主营业务成本
您好 购入的时候 借：原材料 贷：银行存款等 生产领用 借：生产成本 贷：原材料 完工产品入库 借：库存商品 贷：生产成本 商品对外销售 借：主营业务成本 贷：库存商品
224楼
2023-02-26 20:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Zt。 发表的提问：
老师您好，去年多结转了1166063.82元的主营业务成本，今年怎么冲回呢？会计分录应该怎么写？
你好，今年的调整分录是 借：库存商品 贷：以前年度损益调整——主营业务成本
225楼
2023-02-27 09:10:49
全部回复
Zt。：回复邹老师 我是固定资产加速折旧，没有库存商品
2023-02-27 09:40:22
邹老师：回复Zt。你好，你是把固定资产折旧计入到了主营业务成本？
2023-02-27 09:57:05
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