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主营业务成本怎样做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
招投标代理公司的员工的社保和工资是不是可以算作主营业务成本啊？该怎么做会计分录啊
你好，可以的 借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
76楼
2022-12-25 12:32:59
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翡翠：回复邹老师 我是这样做的您看对吗？提：借主营业务成本，贷应付职工薪酬，交：借，应付职工薪酬：贷银行
2022-12-25 13:02:12
邹老师：回复翡翠你好，一般是需要通过劳务成本过渡一下的
2022-12-25 13:31:23
翡翠：回复邹老师 可是我们公司不是劳务公司，不应该出现劳务成本科目啊，顶多就是管理费用啊，管理人员职工薪酬
2022-12-25 14:00:12
邹老师：回复翡翠你好，服务行业的员工工资是可以通过劳务成本核算的，不一定非得是劳务公司的
2022-12-25 14:28:22
翡翠：回复邹老师 哦我知道了，谢谢老师，可是我还是不明白为什么要过一下劳务成本，上个月我没有过，走的开办费，这会有影响吗
2022-12-25 14:47:34
邹老师：回复翡翠你好，先通过劳务成本归集，如果当月没有服务收入，你计入了成本，会造成收入，成本不匹配的
2022-12-25 15:05:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 认真的雪糕 发表的提问：
施工完成:会计分录借:主营业务成本贷工程施工。制作会计凭证附件附带什么
您好，会计凭证附件用工程量确认清单。
77楼
2022-12-26 11:01:36
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认真的雪糕：回复玲老师 没有咋办。
2022-12-26 11:35:35
认真的雪糕：回复玲老师 小工程，个人干的那种
2022-12-26 11:47:52
认真的雪糕：回复玲老师 不是我们直接干，我们相当于一个中介找别人干，我们挣个差价的
2022-12-26 12:16:23
玲老师：回复认真的雪糕也可以付一个成本计算表。
2022-12-26 12:44:33
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请问上一年度的主营业务成本多记了，本年度如何进行调整，如何做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：本年利润
78楼
2022-12-26 11:24:06
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赵英老师：回复JuJu????年末最终转入到利润分配-未分配利润贷方。
2022-12-26 11:39:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 暖心 发表的提问：
去超市结款时的返点和超市做活动时补差价，给超市的电费之类的作为费用还是怎么做，具体的会计分录怎么写呢？之前老师说返点和差价增减 主营业务成本这点没有懂，具体是怎么做会计分录
按你们的实际的收款进行做收入处理，大多数是按实际的收款开具发票结算
79楼
2022-12-26 11:41:24
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
工程类会计分录怎么写的，主营业务成本是有什么转来的？
借：主营业务成本 贷：工程施工
80楼
2022-12-26 12:03:33
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紫怡：回复方亮老师 老师，建筑会计的一系列分录怎么写？
2022-12-26 12:33:55
方亮老师：回复紫怡把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
2022-12-26 12:50:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，我们主营业务成本主要是人员工资，这个会计分录对么？谢谢
借主营业务成本-福利 贷应付职工薪酬 福利 借应付职工薪酬 贷银行
81楼
2022-12-26 12:29:59
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熙宝妈：回复玲老师 好的，老师，谢谢
2022-12-26 12:42:39
玲老师：回复熙宝妈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-26 12:57:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
物流运输公司购入的柴油计入主营业务成本吗？购入柴油开具专票怎么做会计分录呢
你好，是的 借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
82楼
2022-12-27 11:52:43
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ζ浮生如夢*：回复邹老师 公司用的是加油卡
2022-12-27 12:18:51
邹老师：回复ζ浮生如夢*加油卡借方计入预付账款核算
2022-12-27 12:47:50
ζ浮生如夢*：回复邹老师 购入的货车累计折旧使用年限多少呢
2022-12-27 12:58:31
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，税法规定是不低于10年
2022-12-27 13:12:51
ζ浮生如夢*：回复邹老师 运输公司的销售费用除了工资，还有什么呢
2022-12-27 13:37:11
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，广告等支出
2022-12-27 13:53:03
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师 请教个问题 如果当初我已经将厨房买的材料计入成本（借：主营业务成本；贷：现金），到后来月末盘点还有剩余，我想用来冲减成本 会计分录要怎么写
借：库存商品 贷：主营业务成本
83楼
2022-12-27 12:12:27
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
咨询服务类公司，主营业务成本指什么，怎么核算，会计分录怎么做，怎么结转
您好，咨询类公司主营业务成本主要是人工支出，差旅费，其他服务成本构成。
84楼
2022-12-27 12:26:59
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小林老师：回复黄妹妹您好，按权责发生制结算，会计分录，借主营业务成本贷应付职工薪酬，银行存款，其他应付款等。
2022-12-27 12:57:54
黄妹妹：回复小林老师 借主营业务成本贷应收账款，其他应收款一备用，这什么意思啊，主营业务成本就是咨询下发生费用，付款给人家对
2022-12-27 13:27:41
小林老师：回复黄妹妹您好，根据您的分录，我也没法判断原因。
2022-12-27 13:41:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我看到一笔预提费用的会计分录。是计提成本。借：主营业务成本50000。贷预提费用是什么意思啊。
是还没有实际发生的费用，比如电信公司让你免费用3年的电话，后面5年再收钱。你前面3年需要预提
85楼
2022-12-28 11:34:32
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程阿梦。：回复王超老师 那我怎么可以看到这笔钱是因为什么预提的吗？
2022-12-28 11:55:01
王超老师：回复程阿梦。因为是用了预提费用这个科目啊
2022-12-28 12:24:04
程阿梦。：回复王超老师 那我也不知道这笔费用是因为什么预提的。我可以直接冲减吗？
2022-12-28 12:44:27
王超老师：回复程阿梦。你只看到这笔会计分录而已，需要看到完整的会计凭证才可以知道具体是什么业务的
2022-12-28 13:09:43
程阿梦。：回复王超老师 主要是这个是3月份的。然后3月份的时候公司没有会计。找的记账公司做的。没有做会计凭证。所以我也不知道这个具体是什么业务。
2022-12-28 13:25:57
王超老师：回复程阿梦。那这个业务只能靠猜了
2022-12-28 13:55:30
程阿梦。：回复王超老师 怎么猜？那现在怎么办呢？不管他。还是直接在账上冲减？
2022-12-28 14:15:55
王超老师：回复程阿梦。你这个业务具体是什么内容，那只能是靠猜来账务处理了，不管你怎么做，都可能是正确的
2022-12-28 14:38:11
程阿梦。：回复王超老师 我可以把他放到后面几个月再弄吗？这个月就先不管他。我先结账报税先。可以吗？
2022-12-28 15:02:42
王超老师：回复程阿梦。可以的，你们等过几天，知道这笔业务具体是什么内容，再进行处理会比较好
2022-12-28 15:30:32
程阿梦。：回复王超老师 这笔预提费用会对我申报所得税有什么影响吗？
2022-12-28 15:59:58
王超老师：回复程阿梦。没有啊，因为这个费用主要是影响资产负债表的
2022-12-28 16:12:12
程阿梦。：回复王超老师 那就放着把。等过段时间我弄清楚了这笔费用是什么再说。
2022-12-28 16:29:04
王超老师：回复程阿梦。这是可以的，不影响你报税的
2022-12-28 16:49:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录
您好！没明白你的意思，具体是个什么情况呢？你收入对应多少成本，就结转多少
86楼
2022-12-28 12:03:49
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
那个主营业务成本进项税款转出会计分录是怎么做的，完整的
借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税 -进项税转出
87楼
2022-12-28 12:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 满天星 发表的提问：
我做会计学堂上的分录，怎么主营销售的业务都没结转成本啊？
你好，可能是在期末一次性结转
88楼
2022-12-29 11:39:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
原来会计月底结转的分录是 借 主营业务收入--成本 主营业务收入--利润 主营业务成本 贷 主营业务成本 库存商品 本年利润 收入成本一块结转在一张凭证上，这样看着别扭对吧？
你好，可以分开结转，也可以一起结转的 
89楼
2022-12-29 12:07:00
全部回复
专一的芹菜：回复邹老师 分开就是 借成本 贷库存 然后借本年利润  贷成本 最后借主营业务收入  贷本年利润 是这样吧
2022-12-29 12:17:28
邹老师：回复专一的芹菜你好，是的，是这样的
2022-12-29 12:36:26
专一的芹菜：回复邹老师 这样老师
2022-12-29 12:58:23
邹老师：回复专一的芹菜（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-29 13:23:26
专一的芹菜：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-29 13:41:23
邹老师：回复专一的芹菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-29 14:04:01
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 不仙 发表的提问：
比如说公司销售商品1000元，做会计分录是做借应收账款1000 贷主营业务收入884.96 应交税费-销项税115.04 结转成本是做借主营业务成本（成本价800）贷库存商品800 是这样做会计分录吗？ 那购进商品的时候是900，做会计分录是借库存商品796.46 应交税费_进项税103.54 贷预付账款900 结转成本是做借主营业务成本796.46 贷库存商品796.46 进货商品结转成本会计分录的数字是这样的吗？那为什么库存商品现在变负数了
你的分录都正确，你是先出库后入库导致赤子吧？
90楼
2022-12-29 12:23:59
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