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主营业务成本怎样做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ yen 发表的提问：
我们公司主要做研发，要把研发人员工资百分之40计入主营业务成本，请问这个会计分录如何做？是通过研发支出费用化支出转进主营业务成本吗
您好 请问前期工资已经计提了么？
286楼
2023-03-21 09:26:04
全部回复
yen：回复bamboo老师 研发人员的工资我都计提在研发支出—费用化支出
2023-03-21 09:45:46
bamboo老师：回复yen月末有没有结转到管理费用
2023-03-21 10:05:32
yen：回复bamboo老师 月末百分之60转进管理费
2023-03-21 10:23:37
bamboo老师：回复yen那把转进管理费用40%的计入研发支出
2023-03-21 10:52:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Sweet＆ -- 发表的提问：
直接入主营业务成本的话就不用做库存商品了对吗？那销售的时候结转成本怎样做分录呢？我是新手会计还请老师指点
你好 销售的时候结转销售成本 借方主营业务成本贷方库存商品 没有发生销售不结转成本
287楼
2023-03-21 09:50:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 胡晶晶12273733 发表的提问：
老师，请问一下一般纳税人每个月都要损益结转成本和收入吗，是同一个分录做（如：借：主营业务收入，贷：主营业务成本和贷：本年利润） 还是分开做两个分录（第一笔：借：主营业务收入，贷：主营业务成本，第二笔：借：本年利润，贷：主营业务成本）？
你好，最好是分开两笔来做。
288楼
2023-03-22 09:03:22
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胡晶晶12273733：回复答疑苏老师 请问老师，一般纳税人每个月都要做利润结转吗
2023-03-22 09:31:53
答疑苏老师：回复胡晶晶12273733你好，是的，每月都需要做的。
2023-03-22 09:47:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 无语 发表的提问：
结转农业生产成本的时候，可以这样做分录吗？借主营业务成本 贷农业生产成本
借：库存商品，贷：农业生产成本——直接人工，贷：农业生产成本——直接材料，贷：农业生产成本——制造费用；结转销售成本：借：主营业务成本，贷：库存商品
289楼
2023-03-22 09:24:19
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无语：回复李爱文老师 由于是小规模公司，收到发票的时候，我计入的是 借原材料-种子，贷银行存款或现金， 领用种子的时候，借农业生产成本 贷 原材料。最后 结转的时候 借主营业务成本 贷农业生产成本。这样可以吗
2023-03-22 09:41:27
李爱文老师：回复无语需要有库存商品过渡一下，才能结转到主营业务成本
2023-03-22 09:52:42
无语：回复李爱文老师 收到种子的时候， 借原材料 种子，贷银行或现金。然后入库 借库存商品，贷农业生产成本，这样做分录吗
2023-03-22 10:12:52
李爱文老师：回复无语你的说法是正确的，就是这样处理的
2023-03-22 10:39:48
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问主营业务成本的分录怎么做吗
同学你好 很高兴为你解答 借 主营业务成本 贷 库存商品 合同履约成本 开发产品等
290楼
2023-03-22 09:30:08
全部回复
友好的白猫：回复钟存老师 像这个成本票分录怎么做吗
2023-03-22 09:42:42
钟存老师：回复友好的白猫这个是分包开给你们的发票？
2023-03-22 10:05:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好！请问小规模纳税人月底结转成本的会计分录这样做对吗？借：主营业务成本 贷：材料釆购（库存商品）
您好！是的。一般是贷：库存商品。
291楼
2023-03-22 09:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下餐饮行业，液化气罐押金怎样做分录，主营业务成本包含什么
借其他应收款贷银行存款 主营业务成本包含厨师工资，食材，调料，房屋租金，水电液化气等
292楼
2023-03-23 09:01:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 朱 发表的提问：
我们公司是大米加工，我做分录时，主营业务成本下面的二级科目一般有哪些？我做了个分录，借本年利润 贷主营业务成本--大米，主营业务成本--工资 ，这个分录有错吗？
你好，主营业务成本一般是不涉及二级科目的 工资计入制造费用，加工完成的大米计入库存商品，在库存商品下面设置明细科目，而不是在主营业务成本下面设置
293楼
2023-03-23 09:24:19
全部回复
朱：回复邹老师 我公司只生产大米，我可以把工资直接入生产成本，而不通过制造费用吗？
2023-03-23 09:49:13
邹老师：回复朱你好，可以，然后完工转为库存商品
2023-03-23 10:18:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ cindycm 发表的提问：
公司采购产品，工厂在生产产品前，跟公司收取了打样费 那这笔打样费，公司可以计入主营业务成本吗 只有2000元
你好 专为哪个产品打样费可以记在成本里的 记在制造费用科目
294楼
2023-03-23 09:35:14
全部回复
cindycm：回复玲老师 商贸零售业，没有制作费用
2023-03-23 09:47:56
玲老师：回复cindycm那你采购商品的价格里，包括这个打样费吗？
2023-03-23 10:08:16
玲老师：回复cindycm这个不建议记在成本里，记在费用里就可以
2023-03-23 10:24:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 肖潇 发表的提问：
总分公司开票抵消分录，借主营业务收入 （这个金额是不含税金额是吧） 贷主营业务成本，比如分公司开了800000万给总公司，抵消分录应该是做，借主营业务收入707964.60 贷主营业务成本707964.6是这样吗
是的，如果分公司全部销售出去了，就是这样账务处理
295楼
2023-03-23 09:51:00
全部回复
肖潇：回复辜老师 那我前面三个月抵消分录是对的金额错的可以这个直接调整吗
2023-03-23 10:09:03
肖潇：回复辜老师 我之前比如开80万我抵消也是80万，没扣销项
2023-03-23 10:29:20
辜老师：回复肖潇合并抵消，是报表上合并，账务不用调整的
2023-03-23 10:46:17
肖潇：回复辜老师 我就是总公司合并么！之前联系你们这边的老师说要做合并抵消分录
2023-03-23 11:12:58
肖潇：回复辜老师 我都被你们整晕了
2023-03-23 11:23:41
辜老师：回复肖潇你总分公司合并，是合并总分公司的报表，然后内部交易在报表上合并抵消，总分公司的账务是不用调整的，这只是报表层面的抵消
2023-03-23 11:41:56
肖潇：回复辜老师 那上次你们那的老师说要做分录的呢
2023-03-23 11:59:33
肖潇：回复辜老师 我都可以截图给你们看
2023-03-23 12:20:44
肖潇：回复辜老师 那我现在总分公司要怎么去操作
2023-03-23 12:42:23
肖潇：回复辜老师 我每月分公司开给总公司发票
2023-03-23 12:54:37
肖潇：回复辜老师 合并报表是总公司报送
2023-03-23 13:12:29
辜老师：回复肖潇你在合并报表的时候，总分公司各自的报表数据相加，然后通过做抵消分录来达到内部交易抵消的，这只是合并报表的时候合并底稿里面做抵消分录，账面是不需要调整的
2023-03-23 13:22:58
肖潇：回复辜老师 合并底稿意思软件里是不要做的
2023-03-23 13:35:08
辜老师：回复肖潇是的账务处理的软件里面是不用做的
2023-03-23 13:56:32
肖潇：回复辜老师 那我现在要把之前的做的分录全部冲销吗！还有应收应付和总分公司的往来款都是一样的操作吗
2023-03-23 14:09:57
辜老师：回复肖潇内部交易只要抵消当年度的，内部往来就是抵消余额
2023-03-23 14:21:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天使的梦 发表的提问：
老师您好！请问劳务公司开出的发票分录是不是 借 应收账款 贷 主营业务收入—劳务费 应交税费—应交增值税 计提成本 借 主营业务成本 贷 劳务成本 请问老师是这样做分录吗？
你好，收入分录是正确的 计提成本是这样做分录，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本
296楼
2023-03-24 13:15:05
全部回复
天使的梦：回复邹老师 请问老师，这个结转的分录 借 主营业务成本 贷 劳务费用 不需要人工填写这个分录 是月末财务软件结转吧
2023-03-24 13:34:02
邹老师：回复天使的梦你好，贷方是劳务成本，而不是劳务费费用 从劳务成本结转到主营业务成本是需要手工录入分录的 从主营业务成本结转到本年利润才是软件自动结转的
2023-03-24 13:58:58
天使的梦：回复邹老师 那计提时直接 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬 可以吗
2023-03-24 14:20:12
邹老师：回复天使的梦你好，不可以，应当先计入劳务成本，取得收入才结转到主营业务成本 如果计提就计入主营业务成本，在没有收入的情况下会导致有成本而没有收入，会导致成本与收入不匹配的
2023-03-24 14:35:27
天使的梦：回复邹老师 哦，那就是每个月末都需要手工结转，是吧？
2023-03-24 14:55:35
邹老师：回复天使的梦你好，是有收入的月份就需要结转成本，没有收入的月份是不需要结转的
2023-03-24 15:09:38
天使的梦：回复邹老师 那是每开票出去都要做 计提和结转？还是月末再一起做结转？
2023-03-24 15:38:09
邹老师：回复天使的梦你好，工资是按月根据工资表做计提分录 结转是有收入就结转，没有收入的月份不需要做结转分录
2023-03-24 15:51:41
天使的梦：回复邹老师 好的，知道了，还请问老师，劳务公司开票给异地建筑公司，但项目和劳务公司在一个地方，这种情况不需要预交税款吧
2023-03-24 16:06:32
邹老师：回复天使的梦你好，提供纯劳务是不需要预交税款的 提供建筑施工服务才需要预交税款的
2023-03-24 16:18:18
天使的梦：回复邹老师 好的，知道了，还请问老师 残保金和工会经费计提分录怎么做？
2023-03-24 16:33:05
天使的梦：回复邹老师 按什么比例计提？
2023-03-24 16:58:07
邹老师：回复天使的梦你好 借；管理费用 ， 贷；其他应付款——残保金，工会经费 残保金  应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本单位职工年平均工资 工会经费=工资薪金总额*2%
2023-03-24 17:26:50
天使的梦：回复邹老师 工资薪金是应发工资还是扣除社保等的实发金额呢？
2023-03-24 17:53:25
邹老师：回复天使的梦你好，这里的工资薪金总额是应付工资，而不是扣除社保，公积金，个人所得税之后的实发工资
2023-03-24 18:17:59
天使的梦：回复邹老师 还请教老师，如果以前月份多计提和多结转，以后月份可以做相反的分录冲回吗？
2023-03-24 18:31:46
邹老师：回复天使的梦你好，多计提可以做计提相反分录冲销多计提的
2023-03-24 18:48:37
天使的梦：回复邹老师 那假如多结转了，怎么办呢？
2023-03-24 19:00:08
邹老师：回复天使的梦你好，也可以做多结转的相反分录冲销多结转的
2023-03-24 19:10:36
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 结实的白开水 发表的提问：
冲减主营业务成本可以这样写分录吗
你好，你的分录具体是什么
297楼
2023-03-24 13:24:35
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 隐... 发表的提问：
当月机械租赁成本费用发票未收到，暂估成本，会计分录是怎样的？可以借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估吗？
你好 是的 是这样暂估的。
298楼
2023-03-24 13:53:07
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
我公司为物流企业，将付给装卸工人、司机的工资 会计分录 主营业务成本-工资 这样可以吗？ 如果不是，应该怎样设置会计分录？谢谢老师。
您好，这样可以的。
299楼
2023-03-24 14:02:58
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 欣然 发表的提问：
咨询服务公司的成本结转分录怎么写呢？借：主营业务成本，贷：劳务成本 这样吗？
你好，分录可以这样写的，
300楼
2023-03-26 12:47:59
全部回复
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