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主营业务成本怎样做会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师，19年主营业务成本多摊了，当时分录是这样的:借:主营业务成本 贷:库存商品，现在要减少成本怎么分录?
借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
136楼
2023-01-29 11:27:00
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冰山一角：回复maize老师 这样子我19年度资产负债表上未分配也要改了对吗？
2023-01-29 11:52:36
maize老师：回复冰山一角原则是需要，实务中一般是不管
2023-01-29 12:20:12
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 梁╱梨涡浅笑 发表的提问：
结转主营业务成本分录怎么做呢
您好， 借：主营业务成本 贷：库存商品等
137楼
2023-01-30 10:15:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 健康的大侠 发表的提问：
公司转账给法人，法人垫付主营业务成本费用会计分录要怎么做？
借；相关科目 贷；其他应付款
138楼
2023-01-30 10:26:25
全部回复
健康的大侠：回复邹老师 不是应该有两个会计分录吗？
2023-01-30 10:39:31
邹老师：回复健康的大侠借；其他应收款或其他应付款 贷；银行存款
2023-01-30 10:55:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 翔橙陈陈 发表的提问：
老师，我们是培训公司，有时候会发生退款的业务，我怎样做分录呢，是记主营业务成本增加呢，还是冲减主营业务收入呢
你好 退款冲减收入 成本结转了的也要红冲。
139楼
2023-01-30 10:32:46
全部回复
翔橙陈陈：回复玲老师 老师，不明白，为什么成本结转也要红冲，不是我现在建设记成成本，相当于抵减收入呀
2023-01-30 11:02:33
玲老师：回复翔橙陈陈收入和成本配比原则 你收入红冲了 成本也相应的减少才对
2023-01-30 11:13:01
翔橙陈陈：回复玲老师 好的，谢谢老师，明白了
2023-01-30 11:26:31
玲老师：回复翔橙陈陈不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-30 11:50:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王婷 发表的提问：
原材料出库 怎么做会计分录？可以直接做借主营业务成本 贷原材料吗？
你们这个直接销售吗，这个做借其他业务成本 贷原材料可以
140楼
2023-01-30 10:58:05
全部回复
王婷：回复maize老师 不是直接销售 出库发到餐车上 餐车员加工下卖出去 餐饮企业
2023-01-30 11:27:48
王婷：回复maize老师 应该怎么做分录啊？老师
2023-01-30 11:47:21
maize老师：回复王婷可以直接做借主营业务成本 贷原材料
2023-01-30 12:13:37
maize老师：回复王婷出库发到餐车上 餐车员加工下卖出去 那你们这个知道几时卖出吗，这个知道月末可以直接做这个，借主营业务成本 贷原材料
2023-01-30 12:29:53
王婷：回复maize老师 默认出库了的就都卖出去了
2023-01-30 12:57:34
王婷：回复maize老师 具体哪个材料什么时候卖出去不知道 默认一出库就产生收益了
2023-01-30 13:24:17
王婷：回复maize老师 具体哪个材料什么时候卖出去不知道 默认一出库就产生收益了
2023-01-30 13:43:10
maize老师：回复王婷那出库就做借主营业务成本贷库存商品吧
2023-01-30 13:57:12
王婷：回复maize老师 但是发出的是原材料哦 老师 发出库存商品很少 怎么办呢？
2023-01-30 14:24:48
王婷：回复maize老师 老师 能不能做 借库存商品 贷应付职工薪酬(餐车员工资) 贷原材料 借主营业务成本 贷库存商品
2023-01-30 14:49:40
maize老师：回复王婷借主营业务成本 贷原材料 那就做这个，
2023-01-30 15:15:02
maize老师：回复王婷(餐车员工资 可以做借主营业务成本 贷应付职工薪酬工资
2023-01-30 15:25:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 潇洒的大山 发表的提问：
收到供应商开的设计服务6%的专票，我的主营业务有商务咨询，是不是还要结转主营业务成本？ 会计分录怎么做呢？
你好，我的主营业务有商务咨询，根据这个描述那收到供应商开的设计服务6%的专票就不是计入主营业务成本核算的 借；管理费用等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
141楼
2023-01-30 11:23:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 勤劳的滑板 发表的提问：
主营业务成本一年一次付了50万。是一笔计主营业务成本。还是按月摊成本。如果想要摊成本，应该怎么做分录
你好； 按月分摊下。 这个是一次性支付一年的费用。 要走预付账款或者其他应付款处理 。 按月分摊到成本去 ；  
142楼
2023-01-31 10:50:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学员 发表的提问：
老师您好，原分录，借主营成本，贷累计折旧，做相反分录为借累计折旧，借主营业务成本负数，这样对吗，？累计折旧借方不用负数吧？这样可以不
你好；      你没有跨年的话 就做    借 主营业务成本负数   贷累计折旧负数   
143楼
2023-01-31 11:04:42
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学员：回复meizi老师 老师，调整后，借成本负数，贷累计折旧负数对吗？老师，这样财务报表的勾稽关系是成立的对吗？老师
2023-01-31 11:34:46
meizi老师：回复学员 你好；  是的。直接做     负数红冲即可。 可以的  
2023-01-31 11:59:24
学员：回复meizi老师 老师您好，我是跨年度的，借，折旧，贷成本负数可以吗
2023-01-31 12:11:39
meizi老师：回复学员 你好；     跨年了就得走以前年度损益调整科目处理。  不能直接  成本负数 的  
2023-01-31 12:29:46
学员：回复meizi老师 老师，我做贷折旧负数，借成本负数。可以不
2023-01-31 12:54:13
学员：回复meizi老师 老师您好，那怎么走分录呢？
2023-01-31 13:13:42
meizi老师：回复学员 你好；    借累计折旧贷以前年度损益调整； 还得 看是否影响所得税的  
2023-01-31 13:38:07
学员：回复meizi老师 老师我们新成立了一年，全年亏损的
2023-01-31 14:07:51
meizi老师：回复学员 你好；       那就  做 冲分录即可    借累计折旧贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润  
2023-01-31 14:33:37
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刻苦的电灯胆 发表的提问：
上月多计提的主营业务税金及附加，本月怎样做分录
你好，本月做调整分录，借：应交税费-应交城建税等其他税金 借：主营业务税金及附加（负数）
144楼
2023-01-31 11:23:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
销售返利分录借：主营业务成本贷：应收账款？这样做分录吗
你好！ 销售返利需要冲减销售收入
145楼
2023-02-01 10:45:03
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蒋飞老师：回复FINE &赵娜借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） （金额用负数）
2023-02-01 11:11:40
FINE &赵娜：回复蒋飞老师 老师有的老师说，开红字。有的老师说直接开折扣。那个对呀
2023-02-01 11:38:34
蒋飞老师：回复FINE &赵娜需要开红字发票的
2023-02-01 12:00:15
FINE &赵娜：回复蒋飞老师 有人告诉我可以。 开一张专票，销售1800元 再下面写折扣3000元，可是，这样这张票就成了负数了
2023-02-01 12:30:05
蒋飞老师：回复FINE &赵娜这是销售折扣，不是返利
2023-02-01 12:47:19
FINE &赵娜：回复蒋飞老师 老师返利可以和折扣一样这么开吗。我分着开返利，就说是折扣，只要让这张票面是正数金额就行了
2023-02-01 13:03:36
蒋飞老师：回复FINE &赵娜返利是销售以后的事，不可能的
2023-02-01 13:18:52
蒋飞老师：回复FINE &赵娜销售折扣，是和销售同时发生的，可以开在一张发票上
2023-02-01 13:35:08
FINE &赵娜：回复蒋飞老师 老师那税收分类属于哪一种那
2023-02-01 13:53:05
蒋飞老师：回复FINE &赵娜你好！ 属于销售货物。
2023-02-01 14:22:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 路路 发表的提问：
兼职人员提供服务，计入主营业务成本，分录怎么做呀
你好 借：劳务成本，贷：银行存款等科目 借：主营业务成本，贷：劳务成本 
146楼
2023-02-01 10:57:47
全部回复
路路：回复邹老师 我们是交给灵工平台发放的，平台已经开票了，也是需要计入劳务成本吗
2023-02-01 11:10:33
邹老师：回复路路你好，是的，是这样的
2023-02-01 11:39:31
路路：回复邹老师 灵工平台开票的时候是服务费，避免劳务这些敏感词。确定是需要计入劳务成本吗
2023-02-01 12:01:02
邹老师：回复路路你好，是的，非常确定的 
2023-02-01 12:13:52
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，管理咨询服务公司工人工资能做营业成本吗？用哪个会计科目呢？主营业务成本—劳务成本吗？会计分录该怎么做呢？是先计提管理费用再转还是？
可以做营业成本的，直接计入主营业务成本-人工成本就可以了
147楼
2023-02-01 11:20:59
全部回复
静：回复小时老师 那计提工资时分录怎么做呢？
2023-02-01 12:00:13
小时老师：回复静借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬
2023-02-01 12:15:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 想人陪的菠萝 发表的提问：
用于经营的设备折旧怎么做分录呢，如果是讲主营业务成本，那么折旧每月都有，但是收入不是每个月都有
你好，同学。 是的，每个月都有的。
148楼
2023-02-02 10:52:17
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 努力努力再努力 发表的提问：
16年发货今年开票的我在 4月冲减这部分收入，怎么做分录？（公司去年审计过，这部分收入已经调整到16年但是账还没有调整，现在只冲减这部分收入）。还有主营业务成本怎么调整，分录是怎么做？
原来做的凭证红字冲销即可
149楼
2023-02-02 11:10:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 哈哈哈笑死 发表的提问：
网络公司，公司公账付的款项，没有票不能计入主营业务成本，挂往来的话怎么做分录？
借；预付账款 贷；银行存款
150楼
2023-02-02 11:17:59
全部回复
哈哈哈笑死：回复邹老师 那有票就是做到主营业务成本咯
2023-02-02 11:34:38
邹老师：回复哈哈哈笑死你好，计入成本或费用科目
2023-02-02 11:55:58
哈哈哈笑死：回复邹老师 @邹老师:网络公司没什么成本不过开给客户的票备注是技术费，服务费等，可做费用可做成本是不
2023-02-02 12:09:09
邹老师：回复哈哈哈笑死你好，需要看这个是与取得收入是不是必然支出，属于计入 成本，否则计入费用
2023-02-02 12:23:12
哈哈哈笑死：回复邹老师 @邹老师:是我们给他们打的款项是技术费或者服务费，做在管理费用科目也是可以的吗？
2023-02-02 12:43:12
邹老师：回复哈哈哈笑死你好，需要看这个费用是不是与收入取得有必然关系，有计入成本，否则计入费用
2023-02-02 13:08:52
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