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主营业务成本怎样做会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，项目的主营业务成本一直都是按比例估入的，假如项目结束了，我要把工程施工转到主营业务成本，会计分录怎么做，该怎么处理？因为之前已经记过主营业务成本了
你好，开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
106楼
2023-01-08 13:47:04
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伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？
2023-01-08 14:21:42
朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行
2023-01-08 14:50:15
伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？
2023-01-08 15:02:00
朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转
2023-01-08 15:17:59
伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
2023-01-08 15:30:13
朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入
2023-01-08 15:51:01
伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了
2023-01-08 16:09:08
伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的
2023-01-08 16:20:03
朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了
2023-01-08 16:42:07
伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？
2023-01-08 17:09:56
朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的
2023-01-08 17:28:04
伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？
2023-01-08 17:38:23
朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的
2023-01-08 17:55:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 木榆 发表的提问：
投资公司发生的融资借款的利息计入主营业务成本么 会计分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款
107楼
2023-01-08 13:58:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧郁的钢铁侠 发表的提问：
借：商品进价差价 贷：主营业务成本 怎么理解这会计分录
你好   您好，这是经销差价冲减成本
108楼
2023-01-08 14:04:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师发现17年度的主营业务成本多记了，请问今年调整的会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目来调整差额。
109楼
2023-01-08 14:20:59
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米哈游：回复QQ老师 这样会影响以前年度的利润，那所得税在今年重新补交吗
2023-01-08 14:31:54
QQ老师：回复米哈游你好，调整后如果产生利润需要补交企业所得税。
2023-01-08 14:47:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤恳的微笑 发表的提问：
我公司是运输行业，买了车，但是数目不大 我当时计入的是主营业务成本，现在卖出去，怎么做会计分录
你好，同学。 那你现在出售就只有收入，没有成本了，你已经提前确认了成本
110楼
2023-01-09 11:02:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，我们是绿化工程行业，施工时租别人的挖掘机，我是不是做会计分录的时候记入主营业务成本-租凭费
你好，一般是计入工程施工-合同成本-机械费用
111楼
2023-01-09 11:29:11
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蕾&祥：回复邹老师 什么科目？
2023-01-09 11:51:24
邹老师：回复蕾&祥工程施工-合同成本-机械费用
2023-01-09 12:16:09
蕾&祥：回复邹老师 找到了，谢谢。
2023-01-09 12:38:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
房产中介公司收购房源计入什么会计分录属于主营业务成本吗？
是的，这与中介收入直接相关，属于主营业务成本。
112楼
2023-01-09 11:46:14
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会计：回复岳老师 挂什么二级科目呢？老师
2023-01-09 12:05:59
岳老师：回复会计明细科目可以自行根据项目设置一下。
2023-01-09 12:28:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
早教课程购买的书本、手工材料用什么会计分录？是主营业务成本吗？
你好，可以计入主营业务成本 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
113楼
2023-01-09 12:02:59
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严佳丽：回复邹老师 早教中心装饰呢？也能入主营业务成本的吧
2023-01-09 12:26:27
邹老师：回复严佳丽你好，计入长期待摊费用
2023-01-09 12:51:45
严佳丽：回复邹老师 我们的中心装饰都是根据主题走的，每月都会更新，购买的物料应该不用计入长期待摊费用吧
2023-01-09 13:03:08
邹老师：回复严佳丽你好，如果每一个月都发生，其实可以直接计入费用核算
2023-01-09 13:24:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
货品损坏后补货的会计分录 是进入什么费用,还是直接进入主营业务成本
你好，是售后维修还是替换
114楼
2023-01-10 11:17:11
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老迟到的戒指：回复邹老师 同样的商品替换,只是好的换坏的
2023-01-10 11:43:42
邹老师：回复老迟到的戒指借；库存商品——退回商品 贷；库存商品——换出商品
2023-01-10 11:54:05
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的毛豆 发表的提问：
你好老师，用主营业务成本代替工程成本科目做会计分录可以吗
你好，也行的， 小企业的话没问题
115楼
2023-01-10 11:45:40
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 计划加 发表的提问：
会计分录 借\"主营业务成本\" 贷\"制造费用\"这样做可否？在财务上是否违纪。
您好，这个分录做法不行，没看到过。
116楼
2023-01-10 12:02:59
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沈家本老师：回复计划加您是怎么一个事件
2023-01-10 12:34:13
计划加：回复沈家本老师 我企业有两项经营业务，一是生产产品销售 二是来料加工，也就是加工零部件，收收劳务费。这个月没有产品生产业务，只有劳务部分，但我有机械租用费需要摊销，正常我把机械租用费借记 制造费用了，由于这个月没有产品生产，所以机械租用就没办摊销，所以想用上面分录摊销
2023-01-10 12:59:20
计划加：回复沈家本老师 如果这样不行，可怎样做
2023-01-10 13:24:10
沈家本老师：回复计划加您好，是要摊销机械租赁费用嘛
2023-01-10 13:42:32
计划加：回复沈家本老师 是的
2023-01-10 14:02:23
沈家本老师：回复计划加1、支付的租金，受益期为当期的，所租设备是生产车间用的计入制造费用。 借：制造费用----租赁费 贷：银行存款(或库存现金) 2、支付的租金，受益期为当期和以后会计期间的，应先计入长期待摊费用，然后根据受益期分摊 借：长期待摊费用----租赁费 贷：银行存款(或库存现金) 摊销 借：制造费用(或管理费用等)----租赁费 贷：长期待摊费用----租赁费
2023-01-10 14:19:43
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
2018年暂估成本 分录借:主营业务成本 贷:预付账款 业务未发生，2019年汇算清缴会调增成本，那2019年的会计分录怎么做呢？
借：预付账款 贷：以前年度损益调整
117楼
2023-01-11 11:12:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫αζ 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录本月退单太多，成本320000多，收入70000多
您好！你退单，不是要冲减收入和成本吗？ 为什么会成本32万，收入7万
118楼
2023-01-11 11:35:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 张会计 发表的提问：
机械租赁企业的油费 可以作为企业的成本吗？可以的话会计分录是直接作主营业务成本吗？怎么做会计分录？谢谢
你好，可以计入成本的 借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
119楼
2023-01-11 11:59:59
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张会计：回复邹老师 老师，机械公司名下没有大型的机械，因为机械是法人自行购买的，没有发票，会有税务风险吗？
2023-01-11 12:19:41
邹老师：回复张会计你好，那单位有与法人代表签订机械租赁合同吗？
2023-01-11 12:41:43
张会计：回复邹老师 没有，因为是老板自己买的直接使用。而且签订租赁合同的话老板自己要交个税
2023-01-11 12:52:04
邹老师：回复张会计你好，单位名下没有机械，而且没有与老板签订租赁 合同，那你这个机械是如何以单位名义对外出租的呢
2023-01-11 13:11:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 鱼 发表的提问：
高新企业的主营业务成本都有哪些，如何做会计分录，之间怎么结转
你好，就是销售商品或提供服务所对应的成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
120楼
2023-01-12 10:28:47
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鱼：回复邹老师 劳务成本需不需要具体明细，因为没做过高新企业的帐，不知道怎么处理。劳务成本都包含什么，老师能不能具体给我举个例子
2023-01-12 10:46:13
邹老师：回复鱼你好，劳务成本可以根据需要设置，比如工资 通常就是提供服务的人员的工资
2023-01-12 11:14:25
鱼：回复邹老师 劳务成本不是一个科目吧?需不需要先结转到劳务成本，最后在结转到主营业务成本
2023-01-12 11:37:05
邹老师：回复鱼你好，劳务成本就是一个一级科目 发生 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-01-12 11:55:52
鱼：回复邹老师 高新的工资不是具体到某个项目中，最终归集到研发费用，最后都结转到管理费用中了呀
2023-01-12 12:09:34
鱼：回复邹老师 如果这样的话，研发人员的工资还要不要分到某个项目中了？
2023-01-12 12:28:36
邹老师：回复鱼你好，是需要根据不同项目分别计入的
2023-01-12 12:40:43
鱼：回复邹老师 那劳务成本中的工资，是哪些人员的工资？
2023-01-12 13:09:24
邹老师：回复鱼你好，提供相关服务人员的工资
2023-01-12 13:20:39
鱼：回复邹老师 劳务成本中只有应付职工薪酬吗
2023-01-12 13:40:20
邹老师：回复鱼你好，主要是有应付职工薪酬构成的
2023-01-12 13:57:33
鱼：回复邹老师 提供相关服务人员的工资，计提时不应该是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 吗
2023-01-12 14:15:48
邹老师：回复鱼你好，不是的，这些人员的工资是与取得收入有关的，比如从事培训的行业，培训人员的工资就计入劳务成本，而不是管理费用的
2023-01-12 14:35:13
鱼：回复邹老师 那高新企业的主营业务成本，主要是工资吗?每次对于结转成本都很迷糊
2023-01-12 14:48:26
邹老师：回复鱼你好，成本关键是看取得收入所发生的 是哪些支出，这个才是成本
2023-01-12 15:10:59
鱼：回复邹老师 还是不是很明朗呀，不懂
2023-01-12 15:32:14
邹老师：回复鱼你好，比如你销售货物取得收入，那么成本就是货物的生产成本或购进成本 如果是通过服务的收入，那么成本就是提供服务人员的工资构成成本
2023-01-12 15:52:08
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