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结转主营业务成本的会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，退货是这样做会计分录不，借：库存商品 贷：主营业务成本 接转成本的时候是 借：主营业务成本 贷：库存商品
同学你好 是这样做会计分录， 借：库存商品  贷：主营业务成本  结转成本的时候是  借：主营业务成本  贷：库存商品
226楼
2023-02-27 09:54:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ zjf 发表的提问：
在工程完工后，要结转 工程施工-合同成本，可以结转到主营业务成本中？不结转到工程结算中么？ 收到的工程款 可以计入到主营业务收入中？最后主营业务成本、收入在结转到 利润中？
你好，不可以的 收到的工程款计入工程结算 期末 借工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 工程行业是这样处理的
227楼
2023-02-27 10:05:05
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @  小克 发表的提问：
计提土地收入时分录为：借：应收款 贷 主营业务收入 结转土地成本分录怎么写？
您好，您是转让你的土地是吗，原来是在无形资产里面核算的吗
228楼
2023-02-27 10:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
录了12月份的费用和主营业务收入和主营业务成本和附加税，结转了生产成本，请问还需要录什么分录呢？因为是年终
您好 增值税下三级科目结平 本年利润结转到利润分配 有净利润计提法定盈余公积等
229楼
2023-02-28 09:24:34
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逢考必过：回复bamboo老师 可以写分录给我吗？
2023-02-28 09:55:23
bamboo老师：回复逢考必过借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等 单位是盈利还是亏损？
2023-02-28 10:19:02
逢考必过：回复bamboo老师 盈利
2023-02-28 10:36:37
逢考必过：回复bamboo老师 我是做内账的，
2023-02-28 11:04:12
逢考必过：回复bamboo老师 麻烦你也把亏损分录写给我一下
2023-02-28 11:27:33
bamboo老师：回复逢考必过借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-02-28 11:40:27
逢考必过：回复bamboo老师 计提那个分录金额是写哪个金额
2023-02-28 11:55:01
bamboo老师：回复逢考必过是先净利润*10%的金额
2023-02-28 12:08:48
逢考必过：回复bamboo老师 刚才你给我的那些分录都是先结转本期之后再录到记账那里吗？
2023-02-28 12:19:28
bamboo老师：回复逢考必过对的 先结转本期之后再录到记账
2023-02-28 12:43:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
新公司一般纳税餐饮行业，营业期2年.查到2018年6月份，未结转主营业务成本，但是当月把主营业务成本结转到损益类，做了结转损益凭证。2018年12月份 的账未结，是不是可以在12月补做6月结转主营业务成本的分录？或者应该是怎么调整？
可以的，你可以把成本补做到12月份
230楼
2023-02-28 09:50:34
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，我做的会计分录，借主营业务税金及附加67.09贷银行67.09 月末结转本年利润时怎么成了借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09
月底结转借:本年利润 67.09 贷:主营业务税金及附加67.09
231楼
2023-02-28 10:08:03
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A、霞：回复赵老师 我用的是金蝶 是系统自动结转成借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09 是哪里出错了吗
2023-02-28 10:20:10
赵老师：回复A、霞设置错了吧,虽然结果是一样的,但是成本费用类结转到本年利润应该反应在贷方
2023-02-28 10:39:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请教老师：出口货物退税率为零（按视同内销的处理方式）：从采购（入库）、结算收入（主营业务收入，计提销项）、结算成本（主营业务成本，结转库存商品，及进项税如何调整）的完整会计分录，谢谢。
采购 借 库存商品 应交税费 进项 贷 银行存款 结算收入 借 应收账款 贷 营业收入 结算成本 借 营业成本 贷 库存商品 借 应交税费 退 贷 应交税费 进项
232楼
2023-02-28 10:29:59
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JuJu????：回复陈诗晗老师 借 应交税费 退 贷 应交税费 进项 讲解一下
2023-02-28 11:00:26
陈诗晗老师：回复JuJu????你 退就是退的进项部分。 同学 进项转出，转退税处理
2023-02-28 11:24:43
JuJu????：回复陈诗晗老师 假设出口退税为0的货物在入库时进行了进项税抵扣， 但是未做退税申报，那么就没有退税的部分啊，怎么处理
2023-02-28 11:38:08
陈诗晗老师：回复JuJu????什么意思 你的意思是不退税 ，只免税 ？
2023-02-28 11:52:15
JuJu????：回复陈诗晗老师 指在已知出口货物退税率为0的前提下，没有做出口退税申报
2023-02-28 12:02:47
陈诗晗老师：回复JuJu????你没有出口退税申报，你就只能是按内销处理， 就直接按正常的销售交税，抵扣进项。
2023-02-28 12:27:12
JuJu????：回复陈诗晗老师 不是免税，按税务的要求，没有申报退税的，且退税率为零的出口货物仍要按视同内销的方式进行账务处理，但按内销处理方式，已抵扣的进项税额还要转入成本么
2023-02-28 12:45:41
陈诗晗老师：回复JuJu????不用了，你可正常抵扣，但你还要正常交税，交销项。内销就不可享受免税。
2023-02-28 13:05:17
JuJu????：回复陈诗晗老师 假如发票金额为10000，税额16%，退税率为0。 入库时， 借：库存10000 借：应交税费进项税1160 贷：银行存款11160 结转成本时： 第一种： 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 第二种： 借：主营业务成本11600 贷：库存商品10000 贷：应交税费-进项税额转出 1160 第一种、第二种结转成本方式哪个对
2023-02-28 13:30:14
陈诗晗老师：回复JuJu????借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 这是对的，同学 你如果转内销
2023-02-28 13:57:42
JuJu????：回复陈诗晗老师 已做进项抵扣的1160位啥不用计成本，退税率为0，等于没有收到退税款
2023-02-28 14:15:26
陈诗晗老师：回复JuJu????你不是要转内销，内销就是正常抵扣，为什么要结转为成本。 增值税是价外税。
2023-02-28 14:42:02
JuJu????：回复陈诗晗老师 那如果退税率不是零，但因发票开错并无法重开，也是按内销处理，进项税也不转成本么？
2023-02-28 14:58:07
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，也不转成本，你要正常交销项，进项正常抵扣。
2023-02-28 15:12:56
JuJu????：回复陈诗晗老师 那如果是出口货物免税呢？进项就要结转成本了吧？
2023-02-28 15:25:59
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，免税 的话，直接是进转出，结转进成本处理
2023-02-28 15:54:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 姜巍 发表的提问：
上月其他业务收入记到了主营业务收入了，其他业务成本也记到了主营业务成本了，请帮我把冲回的分录和月末结转的分录写一下吧
你可以直接调整的 贷：其他业务收入 贷：主营业务收入    负数 借：其他业务成本 借：主营业务成本    负数
233楼
2023-03-01 09:54:11
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姜巍：回复辜老师 那月末不结转吗？月末有余额呀
2023-03-01 10:18:09
辜老师：回复姜巍损益发生额都要结转到本年利润的
2023-03-01 10:45:07
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 925828536 发表的提问：
建筑行业，借：主营业务成本 合同毛利 贷：主营业务收入 是怎么结转过来的？详细分录怎么写
你好，这个是根据完工百分比法，每个月月末根据完工进程计算出来的
234楼
2023-03-01 10:05:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文晶 发表的提问：
计提土地收入时分录为：借：应收款 贷 主营业务收入 结转土地成本分录怎么写？
您好，您原来是做的无形资产吗，
235楼
2023-03-01 10:29:59
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文晶：回复文老师 是的啊
2023-03-01 11:06:30
文老师：回复文晶那你应该也摊销了吧，根据无形资产的余额记入成本，借累计摊销主营业务成本贷无形资产
2023-03-01 11:22:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 颜菲 发表的提问：
老师，这题为什么不是减80呢，将跌价准备结转到主营业务成本里，根据分录应该是减掉主营业务成本的
您好 减掉主营业务成本 增加本期利润总额 所以是加不是减
236楼
2023-03-02 09:35:22
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颜菲：回复bamboo老师 老师，还是不大理解
2023-03-02 09:58:11
bamboo老师：回复颜菲减少了主营业务成本 就增加了利润
2023-03-02 10:26:23
颜菲：回复bamboo老师 产品已经售出，将存货跌价准备转到主营业务成本里，主要业务成本影响利润总额，属于费用类，借加贷减，老师，你看答案分录为什么记贷方呢
2023-03-02 10:50:18
bamboo老师：回复颜菲因为这个存货前期计提了存货跌价准备 实际结转销售成本的时候要把计提的结转回来 减少成本 增加利润
2023-03-02 11:05:24
颜菲：回复bamboo老师 销售时候将计提的跌价准备结转，结转到哪，不是结转到成本么
2023-03-02 11:29:02
bamboo老师：回复颜菲是结转到成本 冲减了成本的金额 增加了当期利润 您计提存货跌价准备的时候减少了利润总额 现在存货销售掉了 要把当时计提的冲减回来 大概就是这个意思
2023-03-02 11:46:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
借：主营业务成本 贷：预付账款（这样的会计科目成立吗？结转成本 的同时冲预付账款代理销售商品的
您好！你结转成本应该是要结转货物成本。你这样不对
237楼
2023-03-02 09:57:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姝姝 发表的提问：
是第一次做建安行业的外账，公司是做净化空间这一块的，不是修房子的那种建筑，公司规模也小，有几个会计分录对不对，买材料的时候直接入的工程施工：借：工程施工 贷：应付账款（或者银行存款），然后各类成本都 是在工程施工这个科目的二级科目下面核算的，最后开票结转收入时同时结转成本时分录是：借：主营业务成本 贷：工程施工，就这样直接把工程施工结转到主营业务成本里面了，这种做法对不对呢，我们公司规模小，材料这些都是直接买来就送到工地上了，没有自己的材料仓库。（主要是以前没做过建安行
老师，你好，我是第一次做建安行业的外账，我们公司是做净化空间这一块的，不是修房子的那种建筑，公司规模也小，有几个会计分录我想问一下看对不对，买材料的时候直接入的工程施工：借：工程施工 贷：应付账款（或者银行存款），然后各类成本都 是在工程施工这个科目的二级科目下面核算的，最后开票结转收入时同时结转成本时分录是：借：主营业务成本 贷：工程施工，就这样直接把工程施工结转到主营业务成本里面了，这种做法对不对呢，我们公司规模小，材料这些都是直接买来就送到工地上了，没有自己的材料仓库。（主要是我以前没做过建安行
238楼
2023-03-02 10:13:42
全部回复
吴月柳：回复姝姝此问题已给予回复
2023-03-02 10:53:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
问一下为啥结转成本的主营业务成本和结转本期损益的主营业务成本的金额是不一样的呢
你好不一致的话，是不是你的公式出现问题了。
239楼
2023-03-02 10:26:59
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杨老师.
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 喀喀邱 发表的提问：
购进原材料1000元 1.借：原材料 1000 贷：银行存款 1000 2.领用其中800用于研发 借：生产成本 800 贷：原材料 800 3.入库：借库存商品 800 贷：生产成本 800 4.结转成本 借：主营业务成本 800 贷：库成商品 800 我的问题是当初这个800用于研发，应该做到管理费用-研发支出的，当初没有增加这个科目，现在税务局要求调整过来 怎么调整，求具体的会计分录。
研发支出不符合资本化条件的应该费用化，原正确答案为: 借：研发支出——费用化支出 800 贷：原材料 800 借：管理费用——研发支出 800 贷：研发支出——费用化支出 800 现调整分录为： 借：研发支出——费用化支出 800 贷：生产成本 800 借：管理费用——研发支出 800 贷：研发支出——费用化支出 800
240楼
2023-03-05 11:38:15
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