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结转主营业务成本的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lily 发表的提问：
结转服务成本分录是借:主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资对吗？
可以的，这个是可以的
196楼
2023-02-19 11:31:06
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Lily：回复maize老师 后面在借：本年利润贷：主营业务成本
2023-02-19 11:58:39
Lily：回复maize老师 应付职工薪酬贷方有余额怎么处理？
2023-02-19 12:28:30
maize老师：回复Lily有余额不处理，没有说不能有余额 ，计提工资没有发就会有余额
2023-02-19 12:41:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
老师 ，在销售主营业务产品时，做分录时发生一笔业务就结转一次成本还是那个会计期间完了后一次性结转啊？
你好，可以月末一次性做结转，这样工作量少点。
197楼
2023-02-19 11:46:07
全部回复
戈飞：回复吴月柳 哦，是根据出库单来做这笔分录对吧，差点忘了
2023-02-19 11:58:54
吴月柳：回复戈飞是的
2023-02-19 12:17:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
在新的收入准则下，自产货物用于员工福利，会计分录需要体现主营业务收入并结转成本吗？
要的，要体现收入和结转成本的
198楼
2023-02-19 12:13:20
全部回复
东莞-糖糖：回复辜老师 那汇算清缴A105010,视同销售收入跟成本是不是不需要填报了呢？
2023-02-19 12:32:32
辜老师：回复东莞-糖糖是的，确认了收入这个就不用填列的
2023-02-19 12:42:54
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 张凤格 发表的提问：
老师，你好，问一下销售商品从原材料到结转完主营业务成本这一流程的所有会计分录。
借 原材料 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷 银行存款 、应付账款 销售 借银行存款 应收账款 贷 主营业业收入 应交税费---应交增值税（销项税额） 结转 借 主营业务成本 贷 库存商品
199楼
2023-02-19 12:30:37
全部回复
张凤格：回复阿文老师 那生产成本和原材料，库存商品的会计分录呢？
2023-02-19 13:02:19
阿文老师：回复张凤格基本分录都有了 看一下基础会计
2023-02-19 13:19:25
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人销售商品结转成本的会计分录是主营业务成本金额是含税的进项金额也包括里面，对吗？
同学你好，小规模纳税人进货是按照价税合计入账，结转成本根据入库单价*销售数量，也就是按照进货的含税单价*销售数量结转销售成本
200楼
2023-02-19 12:42:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
服务类型的公司。收到技术服务增值税发票，这个是主营业务成本。收入是把这个转包出去作为收入，那么这个票就要作为主营业务成本。请教收到这个发票该怎么做会计分录呢？另外结转成本时怎么做会计分录呀？
1、借：劳务成本 贷：银行存款 2、借：主营业务成本 贷：劳务成本
201楼
2023-02-20 10:15:02
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轻舞飞扬：回复方亮老师 技术服务属于劳务成本吗？另外报所得税时能直接扣减上年度亏损吗？
2023-02-20 10:40:03
方亮老师：回复轻舞飞扬发生的支出计入劳务成本科目。可以扣减的。
2023-02-20 11:00:00
轻舞飞扬：回复方亮老师 上年度亏损额是直接填入12月所得税报表里直接扣减吗？
2023-02-20 11:22:54
方亮老师：回复轻舞飞扬需要在每月申报时填写。
2023-02-20 11:50:29
轻舞飞扬：回复方亮老师 我们是季报所得税，今年10月份才有收入，那就是12月所得税报表上填入直接扣减，对吧？
2023-02-20 12:12:37
方亮老师：回复轻舞飞扬对的。祝您工作愉快！
2023-02-20 12:35:23
轻舞飞扬：回复方亮老师 谢谢老师！
2023-02-20 12:49:44
方亮老师：回复轻舞飞扬不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-02-20 13:09:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑业工程施工未结转主营业务成本，可不可以跨月结转，做什么分录
你好，可以的 你的收入在跨越做的，你的成本也是跨越做，收入和成本需要匹配。
202楼
2023-02-20 10:28:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
制造费用结转到生产成本，生产成本结转到库存商品，库存商品结转到主营业务成本，出售结转成本分录怎么写
，您好 销售商品结转对应的成本， 借主营业务成本 贷库存商品
203楼
2023-02-20 10:44:59
全部回复
逢考必过：回复玲老师 库存商品结转到主营业务成本就是出售商品结转吗？
2023-02-20 11:02:03
玲老师：回复逢考必过你好， 是的，就是结转销售成本，
2023-02-20 11:15:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白丹?工商税务商标® 发表的提问：
你好 请问下人工工资怎么结转为主营业务成本的分录？
单位职工，借主营业务成本贷劳务 成本
204楼
2023-02-21 10:05:20
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 无语 发表的提问：
结转农业生产成本的时候，可以这样做分录吗？借主营业务成本 贷农业生产成本
借：库存商品，贷：农业生产成本——直接人工，贷：农业生产成本——直接材料，贷：农业生产成本——制造费用；结转销售成本：借：主营业务成本，贷：库存商品
205楼
2023-02-21 10:15:09
全部回复
无语：回复李爱文老师 由于是小规模公司，收到发票的时候，我计入的是 借原材料-种子，贷银行存款或现金， 领用种子的时候，借农业生产成本 贷 原材料。最后 结转的时候 借主营业务成本 贷农业生产成本。这样可以吗
2023-02-21 10:33:59
李爱文老师：回复无语需要有库存商品过渡一下，才能结转到主营业务成本
2023-02-21 10:52:21
无语：回复李爱文老师 收到种子的时候， 借原材料 种子，贷银行或现金。然后入库 借库存商品，贷农业生产成本，这样做分录吗
2023-02-21 11:09:34
李爱文老师：回复无语你的说法是正确的，就是这样处理的
2023-02-21 11:34:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天边一朵云 发表的提问：
先计入劳务成本，再结转到主营业务成本，和直接计入主营业务成本有什么区别呢？
你好，先计入劳务成本是先计提，然后根据确定的收入结转发生的成本 直接计入就是根据发生的成本就直接计入这个科目，而与你实现的收入没关系
206楼
2023-02-21 10:44:59
全部回复
天边一朵云：回复邹老师 哦，我明白了谢谢邹老师！那我是把单位所有员工工资都计入劳务成本呢，还是研发部的计入劳务成本，管理部门的计入管理费用？
2023-02-21 11:00:49
邹老师：回复天边一朵云你好，研发部的计入劳务成本，管理部门的计入管理费用
2023-02-21 11:22:26
天边一朵云：回复邹老师 那研发人员发生的差旅费、培训费、交通费计入、办公费等不是经常发生的费用，计入哪个科目？管理部门的呢？
2023-02-21 11:37:35
邹老师：回复天边一朵云你好，都可以计入管理费用的明细科目
2023-02-21 11:56:22
天边一朵云：回复邹老师 技术服务业只有经常发生的费用，像仪器设备折旧、工资、材料等，才可以计入成本，不经常发生的必须计入费用，对吗？
2023-02-21 12:10:25
邹老师：回复天边一朵云你好，是，通常是这样处理的
2023-02-21 12:36:16
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 水清鱼眼深 发表的提问：
库存商品结转到了主营业务成本，主营业务成本还用在结转一次吗，
你好，主营业务成本结转至本年利润
207楼
2023-02-22 10:10:16
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Cute & Meet  发表的提问：
销售材料，分录：1.借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）2.结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品（结转成本是否按照进价结转？）
结转成本是否按照进价结转？----取决于您公司的存货发出计价方式，比如月末一次加权平均法，还有要看您公司是一般纳税人还是小规模纳税人，如果是小规模纳税人的话，是价税合计的数字。
208楼
2023-02-22 10:35:20
全部回复
Cute & Meet ：回复张艳老师 我们是一般纳税人
2023-02-22 11:06:32
张艳老师：回复Cute & Meet 是一般纳税人的话，按不含税金额入库。但是最终结转主营业务成本的单价，仍然取决于您公司存货的发出计价方式。
2023-02-22 11:17:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
发现2017年12月结转完工产品成本时，分录应该是借：主营业务成本，写成：贷：主营业务成本，可以修改吗？现在是2018年度来调整,用什么分录调整分录?
原来您写的分录是什么，传一下，帮您写调整分录。
209楼
2023-02-22 10:41:59
全部回复
簿荷梨子：回复张艳老师 原来错误的分录,结转完工产品时,借:库存商品_A产品,贷:主营业务成本_A产品.
2023-02-22 11:04:10
张艳老师：回复簿荷梨子红冲分录 借：库存商品--A产品 负数 贷：以前年度损益调整 负数 借：以前年度损益调整 贷：库存商品--A产品 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-22 11:25:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懵懂的钢铁侠 发表的提问：
酒店的原材料怎么根据结转表结转成本，表里有入库金额，出库金额，还有结存金额，求取那个数字做主营业务成本的借方，会计分录
您好，取出库金额做主营业务成本的借方，会计分录，借：主营业务成本，贷：原材料。
210楼
2023-02-23 09:34:20
全部回复
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