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结转主营业务成本的会计分录
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 激动的航空 发表的提问：
老师，从代账公司拿回来的账，结转主营业务成本的分录后面没有单据，那主营业务成本的数据是怎么来的
你好，你这个拍的是增值税报表，跟题目问的不是一个问题啊
241楼
2023-03-05 11:45:14
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激动的航空：回复夏天老师 那个表弄错了
2023-03-05 12:07:46
激动的航空：回复夏天老师 自己就出去了
2023-03-05 12:24:07
夏天老师：回复激动的航空主营业务成本可能是代账公司财务软件自动结转的，虽然没有单据附在后面，但是应该也是根据你们之前采购的成本计算的
2023-03-05 12:48:26
激动的航空：回复夏天老师 可是前面所有的账，也没有涉及主营业务成本，软件不可能自动结账吧
2023-03-05 13:08:13
激动的航空：回复夏天老师 自动结转
2023-03-05 13:24:28
激动的航空：回复夏天老师 采购进来的账全都是做成库存商品的，没有主营业务成本嘛
2023-03-05 13:41:05
夏天老师：回复激动的航空采购进来的货就形成了成本价，销售后月末就可以根据成本价结转成本啦
2023-03-05 13:58:54
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Jade 发表的提问：
期末主营业务成本结转，借方主营业务成本贷方库存商品。为什么会有负数
你好，负数应该是有产生退货吧
242楼
2023-03-05 12:09:28
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Jade：回复班助小琪 但是实际退货不止这个数
2023-03-05 12:31:43
Jade：回复班助小琪 实际退货金蝶数额有4000多
2023-03-05 12:42:12
班助小琪：回复Jade这个是退货的成本，不是退的销售额
2023-03-05 12:54:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
4月份多计入了收入，多计提了成本，分录是：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：销项税 同时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品5月份发现多计提了：分录如何记？？？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 把多确认的冲销
243楼
2023-03-05 12:18:00
全部回复
^O^丽：回复邹老师 需要冲减本年利润科目吗？
2023-03-05 12:39:32
邹老师：回复^O^丽你好，需要的
2023-03-05 13:08:59
^O^丽：回复邹老师 跨月了就要冲减本年利润吗？分录是什么？还有什么要操作的？
2023-03-05 13:36:52
邹老师：回复^O^丽借；本年利润 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；本年利润
2023-03-05 13:47:42
^O^丽：回复邹老师 可以不冲减吗？因为已经冲减了当月收入和成本。
2023-03-05 14:13:23
邹老师：回复^O^丽你好，就是冲减了收入，成本，所以会影响本年利润 的
2023-03-05 14:32:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姝姝 发表的提问：
是第一次做建安行业的外账，公司是做净化空间这一块的，不是修房子的那种建筑，公司规模也小，有几个会计分录我想问一下看对不对，买材料的时候直接入的工程施工：借：工程施工 贷：应付账款（或者银行存款），然后各类成本都 是在工程施工这个科目的二级科目下面核算的，最后开票结转收入时同时结转成本时分录是：借：主营业务成本 贷：工程施工，就这样直接把工程施工结转到主营业务成本里面了，这种做法对不对呢，我们公司规模小，材料这些都是直接买来就送到工地上了，没有自己的材料仓库。（主要是以前没做过建安行
你好，你可以设为劳务成本不用工程施工科目，可以这么做
244楼
2023-03-06 09:38:06
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师，工业企业结转销售成本是：借主营业务成本，贷产成品；商业企业结转销售成本是：借主营业务成本，贷库存商品，是这样区分的吗？
都是 借 主营业务成本，贷 库存商品
245楼
2023-03-06 09:48:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计做工资分录结转是把工资归集到主营业务成本与管理费用工资两个科目，两个都是损益类科目，为什么不一起到主营业务成本呢？
因为和产品不直接相关的费用是计入管理费用的
246楼
2023-03-06 10:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计做工资分录结转是把工资归集到主营业务成本与管理费用工资两个科目，两个都是损益类科目，为什么不一起到主营业务成本呢？
你好，并不是所有人员工资都构成成本的，所以部分计入了成本，部分计入费用
247楼
2023-03-07 09:37:13
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 如果是工厂企业是人多分开的，如果是几个人的小公司怎么分
2023-03-07 10:15:55
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，根据员工从事岗位确定计入费用还是计入成本
2023-03-07 10:32:37
会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师可以帮我看一下吗？ 哪我们从贵阳这边缴个税是可以的对吗？ 只要他们是跟我们签订的合同？
2023-03-07 10:47:27
邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-03-07 11:02:46
会计学堂辅导老师：回复邹老师 请问一下我们公司如果要和北京那边的企业合作派遣业务，我们可以给北京的派遣员工缴纳个税吗？ 我们是小规模纳税人 人力资源公司
2023-03-07 11:22:55
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，雇佣单位是可以给被派遣人员申报缴纳个人所得税的
2023-03-07 11:37:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ？ 发表的提问：
结转存货跌价准备，最后一笔分录 借：存货跌价准备 贷：主营业务成本 冲减主营业务成本怎么理解？
同学你好！因为原来计提过分录 借：资产减值损失     贷：存货跌价准备 处置对应存货的话     是把计提的存货跌价准则  相应转出的哦
248楼
2023-03-07 09:53:31
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？：回复许老师 贷主营业务成本怎么理解
2023-03-07 10:13:49
许老师：回复？存货跌价准备   这个是存货的备抵科目 存货的话（比如库存商品）   结转   是冲减主营业务成本的 而它    是借贷反过来的
2023-03-07 10:25:09
？：回复许老师 为什么冲减主营业务成本？
2023-03-07 10:53:12
许老师：回复？我说了啊    是反过来的   你看 借：主营业务成本        贷：库存商品 这个知道吧 存货跌价准备   是备抵科目的     它本身  就是让存货价值下降的 所以是 借：存货跌价准备       贷：主营业务成本 一般上面两个分录  是合并的
2023-03-07 11:20:40
？：回复许老师 会计学堂的好多课的知识点都不理解
2023-03-07 11:30:46
？：回复许老师 还是面授课好
2023-03-07 11:41:48
许老师：回复？这个是要慢慢理解的   多做题的 谁都不可能  一口吃个胖子哦
2023-03-07 11:55:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 精明的冥王星 发表的提问：
借方有主营业务成本，贷方也有主营业务成本，在月末结转时，计损益的收入，借方记主营业务收入怎么计
你好贷方是红冲的吗 手工做的吗
249楼
2023-03-07 10:17:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，主营业务成本怎么结转呀，就是主营业务成本是根据什么计算出来的
你好！你们是什么行业？
250楼
2023-03-08 08:50:12
全部回复
纯真的大地：回复QQ老师 比如我结转成本时是：借主营业务成本，贷库存商品 但是这成主营业务成本的数字是怎么算出来的呢
2023-03-08 09:19:38
纯真的大地：回复QQ老师 装饰画工厂
2023-03-08 09:40:03
QQ老师：回复纯真的大地你好，是根据你销售的数量乘以进价的成本。
2023-03-08 09:52:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 留胡子的铃铛 发表的提问：
建筑业会计实务工程施工可以直接结转主营业务成本吗
不可以
251楼
2023-03-08 09:18:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 史努比 发表的提问：
结转成本怎么会有库存现金出现？这个分录是不是错的借：主营业务成本贷：生产成本贷：库存现金
借主营业务成本贷库存商品就可以，没有库存现金。
252楼
2023-03-08 09:41:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可靠的盼望 发表的提问：
主营业务成本是技术服务。因为没有收入要先做入哪个会计分录，=到有收入后转成本，会计分录要怎么做
您好！你先计入管理费用。
253楼
2023-03-08 09:47:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 留胡子的铃铛 发表的提问：
建筑业会计实务工程施工可以直接结转主营业务成本吗
不可以
254楼
2023-03-08 10:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lyhn 发表的提问：
公司主营业务之一是健康咨询服务，做健康咨询服务人员的工资计入主营业务成本吗？还有月末结转分录怎样的？
可以计入主营业务成本，月末借：本年利润 贷：主营业务成本
255楼
2023-03-09 09:23:56
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Lyhn：回复辜老师 是怎样结转主营业务成本，不是说转到本年利润这个
2023-03-09 09:46:51
Lyhn：回复辜老师 就是确认收入时，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。然后确认主营业务成本，是借主营业务成本工资，贷应付职工薪酬工资吗？
2023-03-09 10:14:53
辜老师：回复Lyhn是的，计提工资的时候，借：主营业务成本工资，贷：应付职工薪酬工资
2023-03-09 10:31:32
Lyhn：回复辜老师 是提供服务的成本结转分录？
2023-03-09 10:53:12
Lyhn：回复辜老师 销售商品的成本结转贷方是库存商品，提供服务的成本结转贷方是？
2023-03-09 11:15:34
辜老师：回复Lyhn你人员工资就是成本了，不用在结转成本了
2023-03-09 11:39:01
Lyhn：回复辜老师 噢噢，谢谢
2023-03-09 12:07:55
辜老师：回复Lyhn好的，客气，帮到你就好
2023-03-09 12:25:59
Lyhn：回复辜老师 那服务员工的社计入主营业务成本社保费吗？
2023-03-09 12:52:42
辜老师：回复Lyhn也可以计入主营业务成本里面
2023-03-09 13:07:53
Lyhn：回复辜老师 主营业务成本的明细可以是工资和社保是吧？
2023-03-09 13:29:25
辜老师：回复Lyhn可以的，可以这样设置
2023-03-09 13:55:55
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