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小规模主营业务收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ LL 发表的提问：
小规模，主营业务收入有飘流收入，温泉收入，客房收入，那么这家企业是属于什么行业？
你好，属于旅游度假行业
166楼
2023-02-08 10:20:18
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LL：回复邹老师 只有这些，选哪一个呢？老师
2023-02-08 10:49:48
邹老师：回复LL你好，你可以选择第二个
2023-02-08 11:14:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 太阳雨y 发表的提问：
我公司是小规模服务业，结转主营业务成本分录怎么做？
你好，有收入就要结转对应的销售成本 借主营业务成本贷劳务 成本/ 银行存款
167楼
2023-02-08 10:44:43
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太阳雨y：回复玲老师 整套结转的分录可以发个吗，就是从劳务成本到主营业务成本，再到本年利润的要怎么做
2023-02-08 11:02:02
玲老师：回复太阳雨y借劳务 成本贷应付职工薪酬 借主营业务成本贷劳务 成本/ 银行存款 借本年利润贷主营成本
2023-02-08 11:16:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sunny 发表的提问：
公司小规模，主营酒水销售，求酒水的购进和销售的会计分录
购进： 借：库存商品（价税合计） 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费--应交增值税
168楼
2023-02-08 10:52:27
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sunny：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，销售的时候小规模也必须要写应交税费应交销项税是吗？那每季度报增值税的时候销售额没超过九万的就是免税的，那么这个销项税和季度报的增值税是什么关系呢，我都迷糊了
2023-02-08 11:09:17
张艳老师：回复sunny小规模纳税人增值税就一个科目，就是应交税费--应交增值税
2023-02-08 11:21:26
张艳老师：回复sunny刚才的分录有错误，我给你重新写了一份。 每个月开票时正常做帐，到季末把3个月的贷方未交增值税合计转入营业外收入。 开票时： 借：库存现金或银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 季末转入营业外收入： 借：应交税费-应交增值税（3个月合计） 贷：营业外收入
2023-02-08 11:39:50
sunny：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，那小规模免税的分录是什么
2023-02-08 11:54:40
sunny：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，那小规模免税的分录是什么
2023-02-08 12:14:57
张艳老师：回复sunny免税只有等到季度末才知道，如果确定免税就做 季末转入营业外收入： 借：应交税费-应交增值税--减免税款（3个月合计） 贷：营业外收入
2023-02-08 12:43:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
小规模和个体工商户销售免税农产品，发票税额是免税两个字，会计分录是借：应收帐款，贷主营业务收入，那还用不用，借应交税费减免，贷营业外收入？
借；应收账款或者银行 等科目 贷；主营业务收入 不用做增值税
169楼
2023-02-08 11:08:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 清脆的灯泡 发表的提问：
老师疫情期间湖北省是免增值税，小规模纳税人收到客户的转款会计分录是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 营业外收入—免征增值税 老师这样对吗
免税收入，直接是， 借：银行存款 贷：主营业务收入
170楼
2023-02-09 10:30:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
营业外收入调整如主营业务收入的会计分录怎么做
你好，借；营业外收入 贷；主营业务收入
171楼
2023-02-09 10:38:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Silent·· 发表的提问：
收到营业款 小规模 不是直接 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税吗 这笔分录有错吗
直接收款的，可以这样确认收入
172楼
2023-02-09 10:44:53
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模纳税人主营收入怎么做分录，款已经到账
你好。借:银行存款/现金 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
173楼
2023-02-09 10:57:52
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HUANG：回复言岩老师 不需要体现应交进项税额是吗？
2023-02-09 11:16:01
言岩老师：回复HUANG你好。进项是购入时才需要做的
2023-02-09 11:39:41
HUANG：回复言岩老师 不好意思问错
2023-02-09 12:02:17
HUANG：回复言岩老师 是不需要体现销项税额吗？
2023-02-09 12:28:53
言岩老师：回复HUANG你好。 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-09 12:41:33
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
小规模纳税人开出的普票（主营收入）怎么做分录
你好， 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税
174楼
2023-02-09 11:08:59
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佛系女：回复彩丽老师 老师这个税费为啥要写分录
2023-02-09 11:37:47
彩丽老师：回复佛系女缴纳税费都要做分录的，个税是代扣代缴的，也得做分录
2023-02-09 11:48:48
佛系女：回复彩丽老师 小规模收到普票不用做税费，是吗
2023-02-09 12:09:01
彩丽老师：回复佛系女是的，不用，价税合计入账
2023-02-09 12:38:23
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 搞怪的裙子 发表的提问：
我想咨询下，小规模开普票减免增值税怎么做会计分录？假如收入1000元，分录是借现金，或银行存款，应收帐款，货方，主营业务收入，贷应交税金增值税。下步分录怎么做？
月末或者季报免增值税时， 借:应交税费–增值税 贷:营业外收入
175楼
2023-02-10 10:12:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大气的帆布鞋 发表的提问：
物业公司收取嘉禾花园小区业主物业管理费总计125290元。小规模，贷方分录要把销项税额分开吗？还是直接进主营收入125290元呢
您好！要把收入和税金分开。
176楼
2023-02-10 10:36:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 幸福 ，只因有你 发表的提问：
小规模纳税人，没有成本票，成本暂估入账，借：主营业务成本-暂估，贷：银行存款，会计分录这样做可以吗？
暂估的话，借主营业务成本贷应付账款暂估。
177楼
2023-02-10 11:05:59
全部回复
幸福 ，只因有你：回复东老师 款已经支付的这样做可以吗？借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估；借：应付账款-暂估，贷：银行存款
2023-02-10 11:29:21
东老师：回复幸福 ，只因有你后边儿银行支付的不用写就写前面暂估的就行。
2023-02-10 11:55:02
幸福 ，只因有你：回复东老师 银行存款怎么下账？
2023-02-10 12:07:48
东老师：回复幸福 ，只因有你银行存款计入到预付账款
2023-02-10 12:33:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
小规模纳税人出售库存商品为何记入主营业务成本，而不是主营业务收入？
你这个是差额抵扣的 借银存贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本应交税费贷银存 应交税费贷方减借方来交税。
178楼
2023-02-12 12:09:14
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 葳 发表的提问：
查账征收，光有主营业务收入，没有主营业务成本。小规模企业能不能根据主营业务收入的95%为成本，报企业所得税？
你好！ 季度预交，可以的 年终汇算清缴时，不可以的
179楼
2023-02-12 12:25:48
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葳：回复蒋飞老师 年终时该怎么处理啊年终利润总额是负数。
2023-02-12 12:39:46
蒋飞老师：回复葳年终汇算清缴时没有发票的成本费用，需要调增的
2023-02-12 12:58:07
葳：回复蒋飞老师 有管理费用，财务费用行不
2023-02-12 13:23:18
蒋飞老师：回复葳财务费用可以的。
2023-02-12 13:51:08
葳：回复蒋飞老师 管理费用呢
2023-02-12 14:01:11
蒋飞老师：回复葳管理费用，需要有发票做账的
2023-02-12 14:21:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 黑眼豆豆 发表的提问：
问一下，小规模从现在开始免税收入的分录是不是借银行存款，贷主营业务收入就可以了？
你好； 是的。直接做 借银行存款 贷主营业务收入- 免税收入
180楼
2023-02-12 12:32:14
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