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月末结转营业外支出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
月底营业外支出要结转到本年利润吗
您好，要结转的。
151楼
2023-01-31 10:59:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 胜过惠华 发表的提问：
联营分成账务处理月底出账时如何做营业收入与结转成本的会计分录
您好，与一般的企业一样的做收入结转成本就行。
152楼
2023-01-31 11:23:59
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胜过惠华：回复王雁鸣老师 @王老师：1、每天付营业额时的会计分录；2、月底结转成本的会计分录、分别怎么做？麻烦帮列下。谢谢老师。
2023-01-31 11:59:20
王雁鸣老师：回复胜过惠华您好，1，付款时，收到发票，借：库存商品等科目，贷；现金或者银行存款，2、结转成本时，借；主营业务成本，贷：库存商品
2023-01-31 12:20:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 。。 发表的提问：
事业单位年末结转会计分录
你好，事业结余=（财政补助收入+上级补助收入+附属单位交款+事业收入+其他收入）—（拨出经费+事业支出+上缴上级支出+非经营业务负担的销售税金+对附属单位补助） 经营结余=经营收入-（经营支出+经营业务负担的销售税金） （1）将经营结余和事业结余转入“结余分配”： 借：事业结余 经营结余 贷：结余分配 （2）计算应交纳的所得税： 借：结余分配—应交所得税 贷：应交税金 （3）计算应提取的专用基金： 借：结余分配—提取专用基金 贷：专用基金 （4）将未分配结余转入“事业基金—一般基金”： 借：结余分配 贷：事业基金—一般基金
153楼
2023-02-01 10:54:04
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 雪儿snower 发表的提问：
老师 用友实操联系里 为什么没有月末结转那些呢？我不会 想学习一下
提供邮箱，发份学习视频你
154楼
2023-02-01 11:08:24
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 可儿 发表的提问：
账上留底税额比实际多一分，现在怎么调整呢以前调整就多调了一分，会计分录 借营业外支出0.01 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税　0.01 还需要做结转分录吗？结转分录怎么做呢？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
155楼
2023-02-01 11:23:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 灵兒 发表的提问：
老师好，期末12月结转的时候，进项跟销项要结平，如果不平这个差额放营业外支出还是主营业务成本？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 是全部，转入未交增值税的哦。未交增值税，余额在借方，表示有留抵。在贷方的话，表明需要的增值税哦
156楼
2023-02-02 10:22:14
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灵兒：回复许老师 报表上留抵金额跟差额不一致，借借方多出的金额要怎么办
2023-02-02 10:46:14
灵兒：回复许老师 扣除留抵税额后多出借方金额
2023-02-02 11:07:01
许老师：回复灵兒这样的话，你要查找原因哦。 正常的处理，是这样的啊
2023-02-02 11:34:19
灵兒：回复许老师 要是查不出原因
2023-02-02 11:56:37
许老师：回复灵兒额，查不出原因的话，要么先挂着，要么记入营业外支出之类的。。。
2023-02-02 12:08:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
写 会计分录，将企业本月无法支付的应付账款20000元，转作营业外收入
借；应付账款 贷；营业外收入
157楼
2023-02-02 10:35:51
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 啥都不会考个屁 发表的提问：
老师管理费用、主营业务收入、财务费用月末做结转的时候分别怎么做会计分录
你好，月末这样结转的，借主营业务收入，贷本年利润，借本年利润，贷管理费用、财务费用
158楼
2023-02-02 10:42:01
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啥都不会考个屁：回复庄老师 老师这样就做完了吗？还要转本年利润，利润分配-未分配利润。
2023-02-02 11:13:23
庄老师：回复啥都不会考个屁你好，最后有利润结转分配，借本年利润，贷利润分配－－未分配利润
2023-02-02 11:36:09
啥都不会考个屁：回复庄老师 老师，损益类科目收入和费用在往本年利润中结转时，结转方向是固定的吗？有规律吗？
2023-02-02 11:54:51
庄老师：回复啥都不会考个屁你好，是的，收入一般结转在本年利润的贷方，费用结转在本年利润的借方
2023-02-02 12:18:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 然然 发表的提问：
一般贸易进出口企业月末时我的进项税结转的会计分录该如何写？
您好，您就是要把进项税额和出口退税还有进项税额等三级科目转平的是吗
159楼
2023-02-02 11:07:08
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然然：回复文老师 是的
2023-02-02 11:37:43
然然：回复文老师 如何写会计分录
2023-02-02 11:47:51
文老师：回复然然您好，借 出口退税 进项税额转出 贷 进项税额
2023-02-02 11:58:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ begonia???? 发表的提问：
2019年12月，计提了2019年视同销售利息收入的增值税，会计分录为 借：营业外支出 贷：应交增值税－转出未交增值税 并在2020年1月完成申报与缴纳。但结账后发现忘了了计提利息收入，打算在1月补提，并冲销上述分录的营业外支出，分录为 借：应收利息 贷：利息收入 营业外支出 不知这样操作是否正确，请老师们指导指导，谢谢
第一个分录这个不对吧 你们是什么行业的
160楼
2023-02-02 11:20:59
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begonia????：回复郭老师 融资担保公司
2023-02-02 12:02:57
郭老师：回复begonia????第一个借转出未交增值税贷未交增值 缴纳借未交增值税贷银存 这个是缴纳的 第二个借应收账款贷利息收入
2023-02-02 12:16:48
begonia????：回复郭老师 老师，19年12月的过去了，第一个分录就纠结都没有用，主要是第二个分录这么调整对不对
2023-02-02 12:46:06
郭老师：回复begonia????营业外支出改以前年度损益调整科目
2023-02-02 13:02:40
begonia????：回复郭老师 可以教我写一下这个分录吗？
2023-02-02 13:26:04
郭老师：回复begonia????借应收账款贷利息收入，以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-02 13:48:56
begonia????：回复郭老师 那我第一个分录需要冲销吗？
2023-02-02 14:16:17
郭老师：回复begonia????不需要的 以前年度损益调整科目冲了营业外支出借方
2023-02-02 14:41:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇总一次性入一笔分录调整，是转入营业外支出吗
你好！你是要调整什么呢
161楼
2023-02-05 11:52:08
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学徒：回复宋生老师 我想问一下 小规模纳税人申请一般纳税人 在电子税务局的哪里申请？
2023-02-05 12:18:41
宋生老师：回复学徒你好！这个每个省不同啊。广东的（非深圳）我可以告诉你点哪儿。
2023-02-05 12:31:14
学徒：回复宋生老师 就是深圳
2023-02-05 12:58:33
学徒：回复宋生老师 ？？？？
2023-02-05 13:20:20
宋生老师：回复学徒您好！深圳的是单独的系统了。 我不确定你那边是一样的。你可以看下图片
2023-02-05 13:31:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小猪快跑 发表的提问：
老师，你好，资产处置损失最后是否转入营业外支出，分录怎么做
资产处置损益就是一个处置损失的科目
162楼
2023-02-05 11:58:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐观的水杯 发表的提问：
无法支付的款项转作营业外收入 做会计分录
您好，无法支付的款项转作营业外收入，分录，借：应付账款，或者其他应付款等科目，贷；营业外收入-不再支付的应付款项。
163楼
2023-02-05 12:25:52
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
公司在09年从典当行赎回一台车，当年做的营业外指出，现要补入固定资产，会计分录怎么做做的营业外支出
借：固定资产贷：以前年度损益调整
164楼
2023-02-05 12:53:39
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师，请问第4题的会计分录是这样子做吗？谢谢。 借：营业外支出4000，贷预付账款4000
您好，是的。计入应营业外支出的
165楼
2023-02-05 13:06:00
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