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结转营业税金及附加会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，上一年的第四季度，2019年第一季度。没有计提营业税金及附加税。怎么解决！
你好，现在税金应该是借方数据，对吗
226楼
2023-02-26 20:26:59
全部回复
月月老师：回复小白你好，现在税金应该是借方数据，对吗
2023-02-26 20:51:03
小白：回复月月老师 是的。之前直接写 借: 应交税费——城建 应交税费——教育 应交税费——地方 贷: 银行存款
2023-02-26 21:15:06
月月老师：回复小白你好，以前年度 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——城建税 本年度 借：税金及附加 贷：应交税金—城建税
2023-02-26 21:44:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ? 发表的提问：
是按季申报地税附加税，在国税代开专票，预缴的一部分附加税，该怎么做账？计提营业税金及附加是不是应该按总收入计提附加税，不管是否有预缴？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费——增值税，附加税 贷；银行存款 根据总收入计提
227楼
2023-02-27 09:43:52
全部回复
?：回复邹老师 那当月预缴那部分地税附加税可不可以不做账，到季度缴纳一起做？
2023-02-27 09:56:11
邹老师：回复?你好，预交的需要当时就做分录的
2023-02-27 10:19:04
?：回复邹老师 那我次月缴纳是缴纳总收入计提的，还是总收入计提的减去预缴的？
2023-02-27 10:43:52
邹老师：回复?你好，按总收入计提，实际缴纳的是计提数减去预交数
2023-02-27 10:54:38
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 冰雪奇缘 发表的提问：
刚才关于计提增值税附加的问题，分录是计提时借:税金及附加，贷:应交税费。免税时借:应交税费，贷:营业外收入。完成后期末结转，在税金及附加里还含有免税的这部分金额，是正常的吗？还是做错了？
是这样的，若是免税的是可以不用计提的
228楼
2023-02-27 10:09:31
全部回复
冰雪奇缘：回复瑜老师 老师，就是说增值税免交了，就不用再对免税的这部分附加做账务处理了？
2023-02-27 10:35:32
瑜老师：回复冰雪奇缘是的 ，都免交增值税了 那附加税也是不用交的 所以就不用计提
2023-02-27 10:55:09
冰雪奇缘：回复瑜老师 谢谢老师明白了
2023-02-27 11:19:52
瑜老师：回复冰雪奇缘不客气，请好评 谢谢
2023-02-27 11:34:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，主营业务税金及附加 和 税金及附加 是一个会计科目吗？ 软件里只有主营业务税金及附加，印花税放这里可以吗？
你好1是的。是同一个了。可以放这里
229楼
2023-02-27 10:27:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加借方科目为负数时，在结转本年利润该怎么结转？
要怎么理解，好困惑,求解释
230楼
2023-02-27 10:32:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；营业税金及附加 贷；本年利润
2023-02-27 10:46:39
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ FIVE 发表的提问：
老师，印花税现在还计提吗？计提时分录是税金及附加还是营业税金及附加？我这边想确认下。谢谢
您好，如果是按月缴纳的印花税还是需要计提的，如果是按次缴纳的印花税不用计提，如果用的新会计准则计提时就计入税金及附加，如果是用的以前的会计准则就是计入营业税金及附加。
231楼
2023-02-28 09:39:20
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 微星 发表的提问：
那增税税内帐分录也是：借：营业税金及附加 贷：银行 还是：借：应交税费-未交增税税 贷银行？
内账可以直接在税金及附加反映。
232楼
2023-02-28 09:55:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阔达的灯泡 发表的提问：
老师，所得税转出的时候入和做分录 转出的时候在不在营业税金及附加里面
您好！一般所得税是没有转出的。只有计提和支付。 计提的时候借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 支付的时候借：应交税费-应交所得税 贷银行存款等。
233楼
2023-02-28 10:13:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Timi 琴之韵 发表的提问：
老师，您好，无票收入要计提营业税金及附加税吗
你好，有税款需要缴纳，就需要计提税金及附加的
234楼
2023-02-28 10:32:59
全部回复
Timi 琴之韵：回复邹老师 这个季度免增值税哦，要计提吗
2023-02-28 10:46:58
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，免征了增值税，附加税也就免征，附加税免征了就不用计提的
2023-02-28 11:06:34
Timi 琴之韵：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-28 11:34:58
Timi 琴之韵：回复邹老师 可以计提转为财务费用，在利润表里扣除吗
2023-02-28 11:47:02
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，这个是税款，不会转到财务费用核算的 没有应纳税额根本不需要计提的
2023-02-28 12:07:33
Timi 琴之韵：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-28 12:19:36
邹老师：回复Timi 琴之韵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 12:41:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问，借：其他应付款 贷：营业税金及附加-企业所得税，这个会计分录有问题吗？
你好 说一下你具体是什么业务呢？
235楼
2023-03-01 09:30:44
全部回复
gyeommi：回复玲老师 想要在之前计提的费用中扣出要交的企业所得税
2023-03-01 10:04:41
玲老师：回复gyeommi你好 你这是内账吗 ？ 那不用写分录 自己列个表格体现出来就可以的 科员区正规做法先计提 再交 交时是借应交税费贷银行存款
2023-03-01 10:25:48
gyeommi：回复玲老师 计提时是怎样的会计分录？
2023-03-01 10:47:10
gyeommi：回复玲老师 还有，应交税费下可以设置企业所得税科目吗？
2023-03-01 11:16:05
玲老师：回复gyeommi所得税 计提 借所得税费用 贷应交税费 附加税 计提 借税金及附加贷应交税费
2023-03-01 11:45:46
gyeommi：回复玲老师 应交税费下可以设置企业所得税二级明细科目吗
2023-03-01 12:07:19
玲老师：回复gyeommi对的 要设置明细科目是哪个税就写哪个税的名字
2023-03-01 12:29:06
gyeommi：回复玲老师 好的
2023-03-01 12:53:35
gyeommi：回复玲老师 那我可不可以直接，借：其他应付款 贷：应交税费-企业所得税？
2023-03-01 13:15:55
玲老师：回复gyeommi不可以 上面是正确的分录 按正确的做
2023-03-01 13:38:05
gyeommi：回复玲老师 那怎么在其他应付款里扣掉这个企业所得税呢？
2023-03-01 13:52:10
gyeommi：回复玲老师 然后现在已经银行支付了
2023-03-01 14:09:13
玲老师：回复gyeommi交时是借应交税费贷银行存款
2023-03-01 14:35:49
gyeommi：回复玲老师 因为这个不是我们公司的税费，是代扣代缴的，和非居民企业发生业务，源泉扣缴的一个税费。那应该怎么做？现在扣增值税，附加税和企业所得税。
2023-03-01 14:52:02
玲老师：回复gyeommi代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
2023-03-01 15:02:36
gyeommi：回复玲老师 内账的话，之前一直都有计提到其他应付款，所以应该怎么处理？
2023-03-01 15:31:10
gyeommi：回复玲老师 还有代扣代缴增值税、附加税、所得税费都是应交税费的二级明细是不是？直接添加科目就可以了是不是？
2023-03-01 15:47:25
玲老师：回复gyeommi这个不是你应付款吗 然后代扣的税金 为什么记应收哟 不是从你应付的账款里扣掉代扣的税金吗
2023-03-01 16:11:57
gyeommi：回复玲老师 不是应收啊，是其他应付款
2023-03-01 16:39:28
gyeommi：回复玲老师 我看到之前有转过一次钱，是借：其他应付款，贷：银行存款
2023-03-01 17:08:22
玲老师：回复gyeommi那就是你们要支付给对方的钱付了 付款是按扣除代扣税金付的吗 是这样做 代扣时 借：其他应付款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
2023-03-01 17:18:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ hello^_^小丸子 发表的提问：
本月要计提营业税金及附加，增值税需交1.5万，怎么做营业税分录
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
236楼
2023-03-01 09:57:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
上个月应交税费进项30135.05元，销项32227.35元，期末留抵886.35元，营业税金及附加120.6元，麻烦给做一下详细的分录，谢谢
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 （销项-进项-留抵税额） 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
237楼
2023-03-01 10:20:22
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
238楼
2023-03-01 10:29:59
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2023-03-01 10:43:13
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2023-03-01 11:06:44
普支恒：回复月月老师 是小规模
2023-03-01 11:18:42
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2023-03-01 11:28:44
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-03-01 11:52:41
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-03-01 12:21:38
普支恒：回复月月老师 对不？
2023-03-01 12:44:16
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2023-03-01 12:59:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ @ 发表的提问：
老师月底结账营业税金及附加转到本年利润里吗？
月底结账营业税金及附加转到本年利润里
239楼
2023-03-02 09:31:19
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Joyce 发表的提问：
客户将钱转入公司账户了，但是不要发票，做账还是要按开票的操作，会计分录：分录1，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税；分录2，借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税，分录三，实际交税时 借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税 贷：银行存款。结转时，借：本年利润 贷：借：营业税金及附加 分录是否正确
你好！要确认无票收入可以这样处理
240楼
2023-03-02 09:38:35
全部回复
Joyce：回复晓海老师 不确认收入，有什么操作
2023-03-02 09:59:50
晓海老师：回复Joyce一样只是不做税金
2023-03-02 10:18:51
Joyce：回复晓海老师 麻烦提供一下分录
2023-03-02 10:37:55
晓海老师：回复Joyce借：银行存款 贷：主营业务收入
2023-03-02 11:07:04
Joyce：回复晓海老师 老师，你这个不矛盾吗
2023-03-02 11:36:27
晓海老师：回复Joyce外账的话要确认收入的。不然你的库存对不上
2023-03-02 11:55:00
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