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结转营业税金及附加会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 22级保过协议班王慧赟 发表的提问：
老师，我要补计提2019年度的印花税，这个会计分录这样做对不对：借：营业税金及附加，贷：应交税费_印花税，对吗？
你好 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税
211楼
2023-02-22 10:17:26
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22级保过协议班王慧赟：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 10:32:58
答疑苏老师：回复22级保过协议班王慧赟不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-22 10:51:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 快乐到永远 发表的提问：
营改增后其他业务营业税金及附加计税基础是否与主营业务营业税金及附加不分，也为增值税了
你好，就是以实际缴纳的增值税，消费税为计税依据
212楼
2023-02-22 10:32:25
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 葳 发表的提问：
主营业务税金及附加，税金及附加，营业税金及附加的区别
你好，现在没有主营业务税金及附加，营业税金及附加，指的都是税金及附加
213楼
2023-02-22 10:41:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 西江月 发表的提问：
营业税计提的时候，分录这样写对吗？借：营业税金及附加；贷：应交税费-应交营业税；对吗？老师
是的 但是营改增取消营业税了
214楼
2023-02-23 09:55:36
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 粗犷的板栗 发表的提问：
全额计提的附加税，申报时附加税减征50%，少交的50%税金怎么做分录？是计入营业外收入还是冲多计提的营业税金及附加。
你好，减征50%记入营业外收入
215楼
2023-02-23 10:16:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 开心的钢笔 发表的提问：
12月营业税金及附加计提了印花税，1月份缴纳的时候发现多计提了 跨年了，怎么做分录调整
你好 那你就走以前年度损益调整 借 应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
216楼
2023-02-23 10:22:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
一般纳税人月销售额小于10万减免附加税是吗？会计分录是借营业税金及附加贷应交税费城建税 借应交税费城建税贷营业外收入吗？
你好，是免征教育费附加，地方教育费附加，不免征城建税的 免征了就直接不用计提了
217楼
2023-02-23 10:41:59
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沙沙：回复邹老师 哦好的
2023-02-23 11:00:43
邹老师：回复沙沙祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 11:14:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 羊羊咩 发表的提问：
把应交税费结转到营业税及附加是怎么结转的?
借：税金及附加贷：应交税费
218楼
2023-02-24 09:39:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 东至三骏财务 发表的提问：
营业税金及附加月底需要结转吗，也要转到本年利润吗
你好！需要结转的，要转到本年利润
219楼
2023-02-24 09:45:12
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东至三骏财务：回复宋生老师 包括，印花税，附加税，水利基金，个人所得税算吗
2023-02-24 10:05:48
宋生老师：回复东至三骏财务你好！是的。算的。 不过个人所得税不一样。这个是个人的，不是公司的
2023-02-24 10:19:58
东至三骏财务：回复宋生老师 个人所得税，是公司缴纳的，需要结转吗，怎么结转呢
2023-02-24 10:29:58
宋生老师：回复东至三骏财务您好！发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-24 10:55:39
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业，用的是金蝶易记账，印花税做账中：营业税金及附加要改为“税金及附加”吗，要做的会计分录是：税金附加（借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税。借：应交税费-印花税 贷：银行存款)
可能将这个科目修改一下，也可以不用修改。理论上这个科目目前已改成“税金及附加”
220楼
2023-02-24 10:00:39
全部回复
风铃：回复李爱文老师 我写的分录对吗
2023-02-24 10:15:39
李爱文老师：回复风铃上述你写的分录是对的。没问题
2023-02-24 10:39:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ julie 发表的提问：
季度收15万免教育附加怎么做计提及结转附加税的分录呀？
您好，免的就不用再做计提和结转的分录了。
221楼
2023-02-24 10:14:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
计提附加税费，为什么借方记到营业税金及附加？
这个是计提附加税的规定，附加税的借方就是通过税金及附加核算，贷方通过应交税费
222楼
2023-02-24 10:38:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 云辰 发表的提问：
外账小企业会计准则导入计提营业税金及附加时，营业税金及附加科目下有个个税的二级科目，我可以删除，直接使用营业税金及附加一级科目吗
还有水利建设专项资金会计分录怎么做
223楼
2023-02-26 19:18:37
全部回复
罗老师：回复云辰1.可以直接用营业税金及附加一级科目；2.借 管理费用 贷 银行存款（水利费缴纳）
2023-02-26 19:44:55
云辰：回复罗老师 水利费不用计提吗，印花税计提是不是，借：营业税金及附加贷：应交税费
2023-02-26 20:12:15
罗老师：回复云辰水利费、印花税都可以不用计提，直接进入管理费用。
2023-02-26 20:27:19
云辰：回复罗老师 地税先申报，下个月扣款在做管理费用对吗
2023-02-26 20:56:46
罗老师：回复云辰是的
2023-02-26 21:15:26
罗老师：回复云辰是的
2023-02-26 21:25:47
罗老师：回复云辰是的
2023-02-26 21:42:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
借：营业税金及附加—税费 24101.03 借：管理费用—税费 -24101.03（借方负数）老师，这个是“调账”的会计分录，为什么要这么调，是什么意思？
这笔业务是计提的税款应该计入税金及附加科目， 却计入了管理费用科目，所以需要冲销管理费用科目，管理费用的冲销不能计入贷方，需要从借方红字冲销，管理费用的贷方是结转到本年利润时用到。
224楼
2023-02-26 19:43:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问主营业务税金及附加与工程结算税金及附加有啥区别
同学你好 他俩是一样的
225楼
2023-02-26 20:10:20
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优雅的柚子：回复朴老师 税金及附加是最新的会计科目，工程结算税金及附加是原来的工程施工企业的老科目。 是这样的吗
2023-02-26 20:28:04
朴老师：回复优雅的柚子嗯 现在都用税金及附加
2023-02-26 20:49:39
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